Введение
1. Кредитные операции – их виды и формы
2. Кассовые операции банков
3. Операции с ценными бумагами
4. Иные виды активных банковских операций
Заключение
Задача
Коммерческий банк привлек с рынка кредитные ресурсы в сумме 3500 тыс.руб. Срок использования кредита составляет 3 месяца, процентная ставка за кредит – 18% годовых. Учетная ставка ЦБ России равна 10,5%.
Требуется определить сумму процентов за кредит, отнесенных на: 1) затраты банка; 2) чистую прибыль банка.
Список литературы
Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:
1) достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
2) обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
3) обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.
Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.
По доходности активы делятся на:
– активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;
– активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.
По ликвидности активы делятся на:
1. первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;
2. ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;
3. низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;
4. неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.
Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:
– кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему;
– процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;
– портфельный риск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;
– валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:
- кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций .
Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.
Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции, как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.
Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков .
1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007.
2. Банковское дело / Под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Юрист, 2009.
3. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России. – М.: «Финансы и статистика», 2006.
4. Иоффе О.С. Обязательное право. М., 2009.
5. Канценеленбаум З.С. Учение о деньгах и кредите. Ч.1-2. М., 2006.
6. Современный коммерческий банк: управление и операции // под ред. В.М.Усокина. – М.: Дело, 2009.
7. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 2006.
8. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции:маркетинг,анализ,расчеты. – М.: Дело, 2009.
