Курсовая Валютные операции банка

Глобализация мирохозяйственных связей, полноправным участником которых стали российские коммерческие банки, на фоне возрастающих объемов финансовых сделок в разных валютах, осуществляемых в условиях режима плавающих валютных курсов, их непредсказуемой изменчивости обостряют проблемы регулирования валютного риска на уровне отдельной кредитной организации, выделяя их в разряд одной из первостепенных задач менеджмента.

Либерализация межстранового движения капитала с развитием информационных технологий придали новый импульс развитию международного валютного рынка, отразились на изменении устоявшихся фундаментальных взаимосвязей и, как следствие, привели к повышению значимости последствий реализации валютного риска для коммерческого банка.

Актуальность темы работы обусловлена тем, что регулирование валютных операций российских коммерческих банков одновременно связана и с другими явлениями: признанием международным сообществом достижений российской экономики в условиях политической стабильности, выразившимся в повышении кредитного рейтинга России до инвестиционного уровня; либерализацией правового поля валютного регулирования.

Наличие банковской конкуренции и развитие современного рынка банковских услуг заставляет банки расширять перечень осуществляемых валютных операций, что, в свою очередь, несет с собой дополнительный валютный риск к уже существующему уровню. Отсюда важность четкого понимания банками проблемы построения адекватной системы оценки валютных операций. Успешная реализация указанного управления в банковской деятельности требует глубокой теоретической проработки многих вопросов: выяснения сущности  валютной операции, определения экономических основ механизма регулирования валютных операций.

Следует отметить, что недостаточная проработанность теоретических представлений о регулировании, в т.ч. и оценки валютных операций препятствует разработке практических рекомендаций по его совершенствованию в российских коммерческих банках. Практическое описание управления валютными операциями можно найти преимущественно в зарубежной литературе или в руководствах (инструкциях) по организации управления валютными операциями, которые разрабатывают для себя иностранные банки.

Основной целью работы является совершенствование методологии оценки валютных операций в коммерческом банке.

Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:

1. Охарактеризовать теоретические основы оценки и анализа валютных операций.
2. Определить цели, задачи и информационная база оценки валютных операций КБ.
3. Привести подходы к оценке размера и структуры валютных операций.
4. Охарактеризовать оценку рисков по валютным операциям.
5. На примере Сбербанка оценить и проанализировать результаты валютных свопов и активных операций с их использованием.

Предметом исследования является основные вопросы оценки валютных операций КБ.

В качестве объекта исследования выбран Сбербанк РФ.

1. Теоретические основы оценки и анализа валютных операций

В литературе[1] валютные операции коммерческих банков классифицируются по следующим критериям:

- по срокам исполнения различают: текущие валютные операции (переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг; расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала); валютные операции, связанные с движением капитала (прямые инвестиции; портфельные инвестиции; кредиты на срок более 180 дней; переводы в оплату прав собственности на недвижимость; все иные операции с валютой, не относящейся к текущим);

- кассовые операции (овернайт) и срочные (предоставление иностранной валюты за наличную через 1-3 месяца по курсу сделки);

- валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами: нерезиденты могут без ограничений переводить и пересылать валюту; ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;  распоряжаться валютными ценностями внутри страны; для учета осуществленных сделок нерезидентами в уполномоченных банках открывают счета типа «С» (специальные), кроме того им могут быть открыты счета в валюте РФ.

Резиденты могут совершать: расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ; иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках; 50 % экспортной выручки продается на внутреннем валютном рынке; могут покупать валюту на внутреннем рынке.

По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные: операции, проводимые по поручению клиентов (открытие и ведение валютных счетов; выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг; выполнение неторговых операций за комиссию), операции, проводимые за свой счет и от своего имени (купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке; кредитные операции; гарантийные операции; открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран).

По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются: активные операции (кредитование участников внешнеэкономической деятельности; предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам; конверсионные сделки на валютном рынке; арбитражные сделки; операции с наличной инвалютой); пассивные операции (ведение текущих счетов в инвалюте; привлечение валютных депозитов; кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов; выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т.п.).

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction – forex или FX) − это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

 Конверсионные операции делятся на: текущие операции типа СПОТ (spot) - валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или двух рабочих дней; форвардные операции (forward operation) - операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

[1] Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 2006; Свиридов О.Ю. Банковское дело: Учеб. пособие. - Ростов-на-Дону: МарТ, 2006; Голубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО "АРГО", 2007 и др. 

1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ. (в ред. от 11.07.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле"//СИС «Гарант».
2. Банковское дело//Под ред. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2002.
3. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: БДЦ-пресс, 2003.
4. Веремеенко С.А. и др. Валютный займ //Банковское дело, 2007. - № 3.
5. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: Феникс, 2002.
6. Голубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО "АРГО", 2007.
7. Жарковская Е. П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л, 2010.
8. Коммерческие банки. / Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. - М.: Прогресс, 2001.
9. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке. - М.: изд. КноРус, 2008.
10. Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. - М.: Форум, Инфра-М, 2007.
11. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2001.
12. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 2006.
13. Свиридов О.Ю. Банковское дело: Учеб. пособие. - Ростов-на-Дону: МарТ, 2006.
14. Свиридов О. Ю. Банковское дело: Экспресс-справочник для студентов ВУЗов. – 2-е изд., исправл. и доп. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2007.
15. Семибратова О.И. Банковское дело. Учебник для начального профессионального образования. - М.: Академия. 2007.
16. Тавасиев А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика. 2005.
17. Тищенко И., Маркусенко М., Рыкова Л. Организация деятельности центрального банка. - М., 2006.
18. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005.
19. Федотов В.А. Кассовые и банковские операции в национальной и иностранной валюте. - М.: изд. ФБК-ПРЕСС,