Введение
1. Теоретические основы политики управления денежными средствами
компании
1.1 Экономическая сущность и значение денежных средств
1.2 Особенности политики управления денежными средствами
2. Оценка денежных средств компании ООО «Сму-Сибирь»
2.1 Организационно-экономическая характеристика компании
2.2 Анализ потоков денежных средств компании и их эффективности
3. Оптимизация политики управления денежными средствами
ООО «Сму-Сибирь»
3.1 Проблемы политики управления денежными средствами
3.2 Рекомендации по оптимизации потоков денежных средств компании
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Преобразования российской экономики и постоянный рост конкуренции во всех сферах деятельности требует повышения эффективности деятельности коммерческих организаций, их деловой, финансовой и инвестиционной активности, что не возможно достичь без качественного учета, анализа и оценки денежных средств. Анализ денежных средств является одним из ключевых моментов в оценке результативности деятельности организаций, поскольку создает основу для формирования эффективной денежной политики и лежит в основе оценки организаций, так как денежная оценка выступает в качестве универсального измерителя.
Движения денежных потоков, характеризующих начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств и покупательную способность организации, становятся ведущими участками бухгалтерского учета. Исходя из универсальности денежного измерителя, существенно возрастают аналитические возможности информации о движении денежных потоков и составления на ее основе краткосрочных и долгосрочных прогнозов. Данные о притоке и оттоке денежных средств являются важным источником для характеристики доходности деятельности организации, эффективности использования активов с точки зрения объемов генерированных ими денежных средств. Они позволяют пользователям бухгалтерской информации оценить финансовую устойчивость организации, дают возможность регулировать время и плотность денежных потоков в условиях постоянно изменяющихся внешних и внутренних факторов.
Целью курсовой работы является исследование политика управления денежными средствами компании.
Для достижения поставленной цели в курсовой работе были поставлены и решены следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты политики управления денежными средствами компании;
- провести анализ денежных средств на примере конкретной компании;
- выявить пути оптимизации политики управления денежными средствами на примере конкретной организации.
Объектом курсовой работы являются денежные средства компании.
Предметом исследования в курсовой работе является политика управления денежными средствами компании.
Методической основой для курсовой работы явились труды ученых в области анализа денежных потоков, таких как В.В. Ковалев, И.Я. Бланк, А.С. Морозов, А.В. Гутова, А.Ф. Ионова, Н.Н. Селезнева и других.
В ходе анализа использовались следующие традиционные методы финансового анализа: сравнительный, вертикальный, горизонтальный, коэффициентный, факторный и другие.
1. Бежин С. Оперативное управление денежными потоками // Финансовый директор. – 2016. – № 6. – С. 44-60.
2. Бланк И.А. Управление денежными потоками. – М.: Омега-Л, 2013. – 752 с.
3. Вечеровская А. Оперативное управление денежными потоками // Финансовый директор. – 2015. – № 6. – С. 32.
4. Грищенко Ю.И. Организация и управление денежными потоками от финансовой деятельности компании // Справочник экономиста. – 2013. –
№ 12. – C. 39-46.
5. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: учебник. – 3-е изд., перераб. доп. М.: Издательство «Дело и сервис», 2015. – 368 с.
6. Золотарева И.В. Управление денежными потоками строительной компании // Интернет-журнал «Науковедение». – 2015. – № 4 (13). – C. 43-47.
7. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 624 с.
8. Кеменов А.В. Управление денежными потоками организации: Учебное пособие. – М.: Изд-во Юнити-Дана, 2015. – 167 с.
9. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практич. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2016. – 336 с.
10. Ковда Н. И. Управление денежными потоками предприятия // Новый университет. Серия «Экономика и право». – 2014. – № 1 (35). – С. 9-12.
11. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: учебник / И.Я. Лукасевич. – М.: Эксмо, 2013. – 768 с.
12. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор. – 2014. – № 5. – C. 37-42.
13. Сироткин С.А. Финансовый менеджмент на предприятии / С.А. Сироткин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 351 с.
14. Сорокина Е.М Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. Изд-во: Финансы и статистика, 2012. – 176 с.
15. Тахаутдинова С.С. Управление денежными потоками предприятия // Economics. – 2015. – № 3 (4). – C. 56-60.
