Расчётно-кассовые операции банков

Расчётно-кассовые операции банков связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте. К ним относятся осуществление по поручению клиентов расчетов и платежей с этих счетов, а также получение и зачисление причитающихся им средств на эти счета в безналичной форме, выдача наличных денег со счета, внесение их на последний, хранение и перевозка.

 Отношения клиентов с банком по поводу выполнения перечисленных операций регулируются договором банковского счета, который па практике получил название договора на расчётно-кассовое обслуживание. Он определяет права и обязанности сторон, а также содержит перечень оказываемых банковских услуг, тарифы и сроки выполнения.

 Расчётно-кассовые операции являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков.  В рамках расчётно-кассового обслуживания различных категорий клиентов, кредитные организации предлагают широкий спектр операций с наличностью, а также перечисление денежных средств по поручениям клиента с использованием новейших технических и технологических приемов и средств.    

 Актуальность  изучения особенностей и проблем расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов определена следующими положениями.

Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними деловые взаимоотношения, которые в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг и т.д. Отношения, построенные по данной схеме, являются более прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами .Кроме того, расчётно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчётно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заёмные средства банка в виде вкладов до востребования.

 Причём данный вид заемных средств является для банка более легко получаемым и, как правило, более дешёвым по сравнению с заёмными средствами, получаемыми из других источников: вкладами, депозитами, долговыми ценными бумагами, межбанковскими кредитами.

И наконец, средства, получаемые банком при расчётно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, рассматриваемую как способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Ликвидность является важнейшим условием нормального и бесперебойного функционирования банков, поэтому в настоящее время ей уделяется большое внимание.

Таким образом, расчётно-кассовое обслуживание клиентов представляет собой объективно необходимую составную часть банковской деятельности, приносящую банку определенный доход

   Для достижения цели исследования в работе поставлены и решены следующие задачи:

- раскрыть понятие расчётно-кассовых операций коммерческих банков

 - дать характеристику нормативно-правового обеспечения расчётно-кассовых операций;

-выделить принципы организации  системы расчетов и виды платёжных  операций;

 - охарактеризовать перспективы эффективного развития системы расчётно-кассового обслуживания в российских банках .

1 Правовые основы расчётно-кассового обслуживания в российских банках 

Безналичные расчёты в российских банках как по товарным  так и  нетоварным операциям осуществляются в разных формах, имеющих специфические особенности механизма функционирования, обусловленные разнообразием видов расчётных документов, характера документооборота, времени и способа платежа. Комбинации в содержании этих элементов обусловливают возможность дальнейшего их совершенствования, появления новых, более полно отвечающих современному состоянию и перспективам развития российской экономики.

Согласно действующему законодательству в современных условиях могут быть использованы следующие виды расчётных документов: платёжные требования, платёжные требования-поручения, поручения, чеки, аккредитивы.

Платёжное требование и платёжное требование-поручение представляют собой требования поставщика к покупателю оплатить согласно договору стоимость поставленной продукции, выполненных работ или оказанных услуг. Обоснованностью такого требования служат приложенные к нему отгрузочные и товарные документы, подтверждающие факт выполнения поставщиком своих договорных обязательств. Плательщик, получив свои платёжные  документы, решает вопрос о согласии (акцепте) их оплатить.

Платёжные поручения, платёжные  чеки и аккредитивы не требуют акцепта, поскольку изначально являются поручениями, распоряжениями покупателя (плательщика) банку произвести зачисление средств со счета плательщика на счет поставщика.

Способ платежа   порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов. Он включает время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения средств по счетам.

Выбор той или иной формы безналичных расчетов должен учитывать конкретные условия деятельности предприятия, степень доверия к его партнёрам, их удалённость, условия и время транспортировки груза, средства связи, место осуществления платежа и т. д. Правильный выбор формы расчетов с каждым контрагентом обеспечивает ускорение получения денежной выручки поставщиком, гарантированность ее получения, предотвращение непредусмотренного договором авансирования поставщика плательщиком. Для плательщика это означает обеспечение гарантии поставки, ускорение получения товара, недопущение непредусмотренного договорами авансирования поставщика. В современных условиях рыночной экономики контрагенты могут самостоятельно выбирать формы безналичных расчетов, зафиксировав это в договорах: акцептную (платёжными требованиями), платёжными требованиями-поручениями, платёжными поручениями, аккредитивную, чековую, плановыми платежами, путём зачёта взаимных требований, посредством факторинга.

Наиболее распространённой в современных условиях формой безналичных расчетов являются расчёты платёжными поручениями, на долю которых приходится более 90% платёжного оборота.

В основе этой формы расчетов лежит платёжное поручение   распоряжение плательщика банку произвести перечисление средств с его счета на счет контрагента   получателя средств.

Механизм расчетов платёжными поручениями выглядит так: плательщик выписывает комплект платёжных поручений на оплату продукции, отгруженной поставщиком (либо подготовленной к отгрузке, либо в порядке предварительной оплаты предстоящей поставки), и передаёт своему банку; банк плательщика, проверив правильность оформления платёжных поручений, списывает денежные средства со счета плательщика и зачисляет на расчетный счет поставщика, если последний имеет счет в этом же банке, или через расчётно-кассовый центр Центрального банка РФ, который оформляет кредитовое авизо и пересылает оплаченные документы в банк поставщика; банк поставщика, получив оплаченные платёжные поручения, зачисляет денежные средства на счет поставщика.

Аккредитивная форма расчетов основана на расчётном документе   заявлении на аккредитив. Это распоряжение плательщика банку поставщика об оплате товара или оказанных услуг на указанных покупателем условиях. Аккредитивную форму расчетов целесообразно применять при случайных, разовых сделках, когда партнёры недостаточно доверяют друг другу, а также при сомнениях в финансовой устойчивости, платежеспособности и аккуратности плательщика. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву определяются договором партнеров, в котором указываются наименование банка-эмитента, вид аккредитива, способ его использования, способ извещения поставщика об открытии аккредитива, полный перечень и точная характеристика документов, представляемых поставщиком для получения оплаты по аккредитиву, сроки представления документов, требования к их оформлению.

Расчеты плановыми платежами целесообразно использовать во взаимоотношениях между предприятиями, имеющими постоянные хозяйственные связи, характеризующиеся постоянными поставками (равномерными) продукции в течение определенного периода: месяца, квартала, полугодия, года.

Всего 14 источников