Введение
1. Организация кассовой работы коммерческого банка с юридическими лицами
1.1 Организация кассовой работы в коммерческом банке
1.2 Учет наличных денег касс коммерческих банков
1.3 Порядок документального оформления движения денежных средств в кассе коммерческого банка
1.4 Порядок кассового обслуживания банков, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах
2. Организация кассовой работы коммерческого банка по работе с население и использованием банкоматов
2.1 Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения
2.2 Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов
3. Инкассация, ревизия кассы и отчетность кассовых работников коммерческих банков
3.1 Инкассация денежной наличности и других ценностей
3.2 Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы
3.3 Отчетность кассовых работников банка
Заключение
Список использованных источников
Банки представляют одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Это организации, созданные для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности.
Осуществляя расчетно-кассовые операции, банки способствуют развитию реального сектора экономики. Кроме того, они выполняют функции агента валютного контроля.
Учет в коммерческом банке имеет существенные особенности - и по характеру операций, отражающихся в бухгалтерском учете, и по организации учетной работы, по форме и содержанию бухгалтерской и другой учетной документации ну и, конечно, по основным бухгалтерским проводкам.
К разряду традиционных банковских операций можно отнести кассовые операции. Актуальность выбранной темы заключается в том, что кассовые операции играют огромную роль в деятельности экономических субъектов, кроме того, по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.
Кассовые операции коммерческих банков связаны с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности, а касса – самостоятельное структурное подразделение, предназначенное для сохранения денежных средств и проведения расчетов наличными.
Цель курсовой работы – изучить организацию и порядок ведения учета кассовых операций коммерческих банков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить порядок организации кассовой работы коммерческих банков с юридическими лицами;
- рассмотреть порядок организации кассовой работы коммерческих банков с физическими лицами;
- изучить порядок организации работы с денежной наличностью при использовании банкоматов;
- изучить порядок инкассации, ревизии ценностей, а также отчетность кассовых работников коммерческих банков.
Объектом исследования является касса коммерческого банка.
Предметом исследования – порядок организации кассовой работы в коммерческом банке.
Информационную основу работы составили труды российских и зарубежных авторов, таких как Ендовицкий Д.А., Молчанов А.Е., Ширинская Е.Б. и другие.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 19.10.2011 г.).
4. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 06.12.2011 г.).
5. Федеральный закон от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 28.11.2011 г.).
6. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 06.12.2011 г.).
7. Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (ред. от 13.05.2011 г.).
8. Горина С.А. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций. - М.: Приор, 2009 г.
9. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2010.
10. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банках. - М.: Финансы и статистика, 2009 г.
11. Курсов В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые проводки операций банка / В.Н. Курсов. – М.: КНОРУС, 2011.
12. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России. Теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2011 г.
13. Тараканова Л.А., Горина С.А. Бухгалтерский учет в банках. Практическое пособие. - М.: КНОРУС, 2011 г.
14. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2010 г.
15. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет в банках. – М.: Издательство «Перспектива», 2011 г.
16. Ширинская З.Г., Соколинская Н.Э., Нестерова Т.Н. Сборник задач по бухгалтерскому учету и операционной технике в банках. - М.: Финансы и статистика, 2010 г.
