Курсовая Банковский процент: сущность, проблемы

Ссудный капитал представляет собой капитал в денежной форме, который выдается предпринимателям на определенный срок и за определенную плату в виде процента. Во всех странах мира предоставление в долг и выплата за это процентов превратилась в одну из первооснов хозяйственной деятельности. 

Объективной реальностью современной экономической науки является многообразие концепций ссудного процента. Однако многие из них искажают природу ссудного процента, отрицая объективный характер отношений, выраженных в ссудном проценте. Вместе с тем некоторые аспекты теории процента требуют дополнительного исследования. Прежде всего, это касается той роли, которую играют собственные расходы кредитора (хозяйственные расходы, расходы на оплату труда и т.п.) в формировании цены кредита. 
Природа процента за кредит является одной из старейших тем в истории экономической науки. Свои объяснения феномена роста денег в проценте давали ученые Древнего мира и средневековые схоласты, меркантилисты и физиократы, классическая школа политической экономии и марксизм, представители австрийской и кембриджской научных школ, кейнсианцы и институционалисты. 

В отечественной научной школе разработке систематизированного представления о банковском проценте, его месте и роли в управлении деятельностью кредитных организаций посвящены работы Е.Ф.Жукова, О.И.Лаврушина, И.В.Ларионовой, и др. 

Целью работы является теоретическое и методологическое обоснование сущности и экономической роли банковского процента.

Исходя из цели исследования, сформулированы следующие задачи: 

- выяснить сущность ссудного процента; 

- рассмотреть функции банковского процента; 

- провести обзор основных видов банковского процента:

- рассмотреть особенности процентной политики Банка России;

- определить перспективы и ограничения процентного риска в российском банковском секторе.

Объектом исследования является банковский процент.

Предметом исследования являются проблемы банковского процента. 

В работе обобщен и критически проанализирован материал, содержащийся в работах современных отечественных и зарубежных экономистов.

Источником статистических материалов послужили публикации в специализированных изданиях, а также материалы официальных Интернет - сайтов. 

Глава 1. Теоретические основы банковского процента

1.1 Сущность банковского процента

Процент – часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала [4, с. 144].

Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. Разделение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, на процент, присваиваемый ссудным капиталом, и собственно прибыль – предпринимательский доход, получаемый заемщиком, происходит под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Таким образом, процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки.

Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции:

- перераспределительная функция – это перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством процента, который является основой формирования процентных доходов банковских учреждений;

- регулирующая функция – оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики;

- третья функция процента связана с сохранением ссудного фонда, при котором сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы [18, c. 127].

Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Банковский процент существует в различных формах, а именно: в форме депозитного процента, процента по ссудам, в том числе межбанковским кредитам, процента по инвестициям в ценные бумаги и т.д.

Размер банковского процента имеет количественные ограничения, вытекающие из спроса и предложения денежных и кредитных ресурсов, обусловленные доходностью и риском вложений временно свободных денежных средств. При характеристике банковского процента необходимо учитывать, что кредитное учреждение размещает в ссуду, в основном, не собственные, а привлеченные средства. Доход, получаемый банком, выступает в качестве компенсации за посредничество при распределении временно свободных денежных средств. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк с тем, чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

В современных условиях процессы развития рыночных отношений в экономике, в том числе в сфере кредитных отношений, определяют повышение роли ссудного и, соответственно, банковского процента.

Различают факторы, влияющие на банковский процент по пассивным и активным операциям кредитной организации.

Банковский процент по пассивным операциям зависит от таких факторов, как: срок и условия привлечения ресурсов; тип кредитора банка; размер собственного капитала; финансовая устойчивость банка.

При привлечении денежных средств банки устанавливают процентные ставки, дифференцированные в зависимости от характера привлечения средств, но не применительно к отдельному кредитору.

1. Абрамова, М. А. Процентная политика на рынке микрофинансирования в России / Абрамова М. А. // Банковские услуги. – 2012. - № 6. – С. 18-23.

2. Банковское дело: учеб. для высш. учеб. заведений по эконом. специальностям / О. И. Лаврушин и др.; под ред. О. И. Лаврушина ; Фин. ун-т при Правительстве Рос. Федерации. – М.: КноРус, 2011. – 766 с. ил.

3. Бахрамов, Ю. М. Финансовый менеджмент учеб. для эконом. специальностей вузов / Ю. М. Бахрамов, В. В. Глухов. – СПб.: Питер, 2011. – 495 с.

4. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. – М.: Дашков и К, 2012. – 399 с.

5. Горбачева, Т. А. Процентная политика центральных банков и ее последствия / Т. А. Горбачева // Труд и социальные отношения. – 2011. - № 6. – С. 106-114.

6. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Ю. В. Базулин и др.; отв. ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М.: Проспект, 2010. – 848 с.

7. Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт / редкол.: Л. Н. Красавина (гл. ред.) и др. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 332 с.

8. Меркулова, И. В. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие по специальностям «Финансы и кредит», «Мировая экономика», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. – М.: КноРус, 2010. – 347 с.

9. Моисеев, С. Р. Модернизация денежно-кредитной политики Банка России для перехода к таргетированию инфляции / С. Р. Моисеев // Банковское дело. – 2010. - № 1. – С. 28-34.

10. Моисеев, С. Р. Конструкция процентной политики центрального банка: международные нормы и практика Банка России / С. Р. Моисеев // Банковское дело. – 2009. - № 12. – С. 17-22.

11. Мокеева, Н. Н. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России в современных условиях / Н. Н. Мокеева, В. Б. Красногор // Вестник УрФУ. Серия «Экономика и управление». – 2012. - № 4. – С. 151-162.

12. Новашина, Т. С. Процентная политика Банка России: проблемы обеспечения устойчивости российского рубля / Новашина Т. С. // Банковские услуги. – 2011. - № 12. – С. 2-10.

13. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2013 год и период 2014 и 2015 годов // http://www.cbr.ru/dkp/Print.aspx?File=/today/publications_reports/on_2013(2014-2015).pdf&pid=dkp&sid=itm_58732

14. Сухарева, И. О. Процентные риски в 2012-2013 гг.: стабильность или предгрозовое затишье? / И. О. Сухарева // Банковское дело. – 2012. - № 8. – С. 10-18.

15. Сухарева, И. О. Процентный риск в российском банковском секторе: перспективы и ограничения 2012-222013 гг. // risk2012.sgu.ru›files/0005.doc.

16. Усик, Н. И. О роли курса валют и банковского процента в глобальной экономике / Н. И. Усик // Финансы и кредит. – 2008. - № 25. – С. 16-19.

17. Фетисов, Г. Г. Организация деятельности Центрального банка: учеб. по специальности «Финансы и кредит» / Г. Г. Фетисов, О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова; под общ. ред. Г. Г. Фетисова; Фин. ун-т при Правительстве Рос. Федерации. – М.: КноРус, 2012. – 436 с.

18. Финансы и кредит: учеб. для высш. учеб. заведений по направлению «Экономика» и эконом. специальностям / [Дьяконова М. Л. и др.] ; под ред. Т. М. Ковалевой. – М.: КноРус, 2011. – 356 с.

19. Челноков, В. А. Банки и банковские операции букварь кредитования, технологии банк. ссуд, околобанк. рыноч. пространство: учеб. по экон. специальностям / В. А. Челноков. – М.: Высш. шк., 2008. – 269 с.

Янкина, И. А. Деньги, кредит, банки: практикум: учеб. по специальности «Финансы и кредит» / И. А. Янкина. – М.: КноРус, 2010