Курсовая Оценка кредитоспособности предприятия банком

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что на современном этапе развития российской экономики особенно важной является проблема оценки кредитоспособности предприятия банком. Кредитоспособность предприятия банком зависит от разных факторов, в том числе от его финансового положения - уровня обеспечения собственными средствами, уровня рентабельности, финансовой дисциплинированности заемщика.

В современных условиях банки при наличии высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах еще недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс.

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятия способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема оценки кредитоспособности предприятия банком приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития организаций и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.

Оценка кредитоспособности предприятия банком важна на всех стадиях процесса, кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.

Проблема исследования. В настоящее время остаются слабо исследованными многие направления комплексной оценки кредитоспособности предприятия банком, имеющие важное теоретическое и практическое значение. Так, недостаточно полно используются для оценки качественные показатели деятельности заемщика. Применение известных на сегодняшний день зарубежных методик оценки кредитоспособности затруднено из-за недостаточной адаптированности их к современным условиям развития экономики России и существенных различий в информационном обеспечении анализа. Поскольку многие предприятия до сих пор убыточны (нерентабельны), высокая плата за кредитные ресурсы является серьезным препятствием для вложения ресурсов.

Объектом исследования является финансовая деятельность ООО «Аполло-Плюс».

Предмет исследования – особенности оценки кредитоспособности предприятия банком.

Целью исследования является разработка основных направлений по совершенствованию оценки кредитоспособности предприятия банком.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

1) рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности предприятия банком;

2) провести оценку кредитоспособности конкретного предприятия банком (на примере ООО «Аполло-Плюс»);

3) разработать экономически обоснованные предложения по совершенствованию оценки кредитоспособности предприятия банком.

В работе используются как общенаучные (анализ, синтез, сравнение и др.), так и специальные (экономико – статистический, балансовый, расчетно-конструктивный и т.д.) методы исследований.

Информационной базой для написания работы послужили труды ученых, бухгалтерская отчетность ООО «Аполло-Плюс».

Структурно работа состоит из двух глав, введения, заключения, списка использованных источников и литературы, приложения.

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности предприятия банком

1.1 Сущность и содержание кредитоспособности предприятия банком

Кредитоспособность предприятия - важная характеристика финансового состояния. Предприятие кредитоспособно при наличии у него возможности своевременно возвратить взятую ссуду с уплатой причитающихся процентов за счет прибыли или других финансовых ресурсов.

Е. Ф. Жукова кредитоспособность трактует как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, основному долгу и процентам .

М. В. Воронина под кредитоспособностью заемщика понимает способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами .

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает суверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

По мнению К. В. Екимовой, изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за особой непогашение кредитов, или напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности .

В современных условиях, когда существует проблема взаимных неплатежей, финансово-кредитный механизм, является органической частью хозяйственного механизма, представляющий собой совокупность отдельных систем и применяемых методов управления, направленных на использование ссудных фондов, финансово-кредитных рычагов, правил, норм, лимитов, резервов, стимулов, воздействующих на происходящие экономические отношения и процессы.

Методы и системы механизма связаны не с распределением финансово-кредитных ресурсов, а с управлением экономическими отношениями и процессами через финансово-кредитный механизм на основе системного подхода . Как видно из схемы, финансово-кредитный механизм, состоящий из подсистем, элементов, призван обеспечить сочетание различных частей механизма в единое целое. Это принципиально важное требование предполагает необходимость установления и совершенствования, во-первых, связи финансово-кредитного механизма со всей системой экономических отношений, и, во-вторых, между различными частями (подсистемами, элементами) финансово-кредитного механизма.

Следовательно, банки, владеющие искусством управления финансово-кредитным механизмом, могут рассчитывать на эффективность практически любой операции, связанной с кредитованием субъектов предпринимательства.

Реализация кредитных возможностей самими субъектами предпринимательства заключается в формировании непрерывного денежного потока, обеспечивающего постоянную платежеспособность и кредитоспособность.

До настоящего времени среди экономистов нет единого мнения по вопросу содержания категории «кредитоспособность». Так, авторы одной из методик понимают под кредитоспособностью заемщика «его способность своевременно и полно рассчитываться по своим обязательствам», что сужает понятие кредитоспособности до понятия платежеспособности (таблица 1).

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья, четвертая : с изм. и доп. на 20.01.2019 г. – Москва : Эксмо-Пресс, 2018. – 928 с.

2. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций) (с изменениями и дополнениями)

3. Ариничев, И. В. Оценка кредитоспособности субъектов малого предпринимательства / И. В. Ариничев // Финансы и кредит. – 2017. – № 3. – С. 7-10.

4. Бабичева, Н. Э. Концепция непрерывности деятельности в оценке кредитоспособности экономических субъектов / Н. Э. Бабичева // Экономический анализ: теория и практика. – 2017. – № 10. – С. 4-8.

5. Бобыль, В. В. Использование нейронечеткой скоринговой модели в оценке кредитного риска заемщика / В. В. Бобыль // Финансы и кредит. – 2014. – №32. – С. 12-14.

6. Варламова, М. А. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / М.А. Варламова. – Москва : ИЦ РИОР, 2017. – 128 c.

7. Воронина, М. В. Финансовый менеджмент : учебное пособие / М. В. Воронина. – Москва : Дашков и К, 2016. – 400 c.

8. Глущенко, В. В. Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка. - Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / В. В. Глущенко. – Москва : ФГОБУ ВПО «ФУПРФ», 2014. – 189 с.

9. Давыдов, Е. Г. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте / Е. Г. Давыдов. – Москва: КноРус, 2012. – 168 c.

10. Дремова, У. В. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании / У. В. Дремова // Финансы и кредит. – 2015. – №11. – С. 14-17.

11. Екимова, К. В. Финансовый менеджмент : учебное пособие / К. В. Екимова. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 381 c.

12. Ермасова, Н. Б. Риск-менеджмент организации : учебное пособие / Н. Б. Ермасова. – Москва : Дашков и К, 2014. – 380 c.

13. Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – Москва : Омега-Л, 2015. – 384 с.

14. Жукова, Е. Ф. Банковский менеджмент : учебное пособие / Е. Ф. Жукова. – Москва : Юнити-Дана, 2015. – 328 с.

15. Заболоцкая, В. В. Методология оценки кредитоспособности субъектов малого предпринимательства в коммерческом банке на основе теории нечетких множеств / В. В. Заболоцкая // Финансы и кредит. – 2015. – №47. – С. 12-15.

16. Заернюк, В. М. Методологические подходы к оценке кредитоспособности геологоразведочных организаций – корпоративных эмитентов / В. М. Заернюк // Экономический анализ: теория и практика. – 2015. – №39. – С. 7-9.

17. Зайков, В. П. Финансовый менеджмент : учебное пособие / В.П. Зайков. – Москва : Вузовская книга, 2016. – 340 c.

18. Кемаева, С. А. Анализ кредитоспособности малых предприятий кредитным экспертом банка / С. А. Кемаева // Экономический анализ: теория и практика. – 2014. – № 9. – С. 16-19.

19. Ковалев, В. В. Финансовый менеджмент : учебное пособие / В. В. Ковалев. – Москва : Проспект, 2015. - 1104 c.

20. Козмиди, К. С. Анализ методов оценки кредитоспособности организации // Проблемы современной экономики: материалы VIII Междунар. науч. конф. – Казань: Молодой ученый, 2018. – С. 21-23.

21. Кракович, В. В. Учет отраслевых факторов в оценке кредитоспособности субъектов малого бизнеса / В. В. Кракович // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015. – №32. – С. 11-13.

22. Крашенинников, В. Р. Обновление моделей прогнозирования кредитоспособности клиентов / В. Р. Крашенинников // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2016. – №8. – С. 4-8.

23. Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Е.И. Кузнецова. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 567 c.

24. Лиханова, З. К. Комбинированный подход к оценке кредитоспособности клиента строительной сберегательной кассы / З. К. Лиханова // Финансы и кредит. – 2014. – №7. – С. 12-15.

25. Любушин, Н. П. Современные концепции и подходы в экономическом анализе кредитоспособности заемщиков / Н. П. Любушин // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2017. – №12. – С. 15-18.

26. Румянцева, Е. Е. Финансовый менеджмент : учебное пособие / Е. Е. Румянцева. – Люберцы : Юрайт, 2016. - 360 c.

27. Софронова, В. В. Оценка дефолта заемщика / В. В. Софронова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2016. – №3. – С. 20-22.

28. Струина, М. П. Оценка кредитоспособности предприятия по методикам российских банков // Студенческий: электрон. научн. журн. - 2018. – №11(31). – С. 17-19.

29. Шаталова, Е. П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие / Е. П. Шаталова. – Москва : КноРус, 2012. – 168 c.

30. Шунина, Ю. С. Прогнозирование кредитоспособности клиентов на основе методов машинного обучения / Ю. С. Шунина // Финансы и кредит. – 2015. – №27. – С. 17-19.

31. Яшина, М. Л. Экспресс-моделирование кредитоспособности сельскохозяйственных организаций / М. Л. Яшина // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015. – №47. – С. 19-21.