Курсовая Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование. Для отечественной банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.

При этом при увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрация кредитных операций происходит в ограниченном круге банков. По данным Интерфакса, по мере углубления специализации банков на кредитовании, качество их кредитных портфелей постепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40% активов, просрочка составляет около 10%, а у банков с долей кредитов в активах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %. Приведенные цифры свидетельствуют о том, что формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению.

В целом же, проблемы банковской системы России обусловлены двумя причинами: во-первых, на лицо неблагоприятные макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.

Таким образом, актуальность выбранной темы обусловлена тем, что кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Целью работы является анализ системы управления кредитным портфелем АО «Россельхозбанк» как основа совершенствования экономической безопасности банка.

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие структуру работы:

1. Исследовать теоретические аспекты методов кредитования коммерческих банков;

2. Провести анализ использования методов управления кредитным портфелем в АО «Россельхозбанк», филиал по Алтайскому краю

3. Предложить пути оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка

Предметом исследования является порядок оценки методов кредитования в коммерческом банке.

Объектом исследования является филиал по Алтайскому краю АО «Россельхозбанк».

Период исследования 2016 – 2018 гг.

Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки финансового состояния и анализа кредитных портфелей коммерческих банков, оценки кредитных рисков: А. М. Тавасиев, Кромонова В., Лаврушина О.И., Ширинской Е.Б., и других.

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

1.1. Сущность понятия кредитоспособности

Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога) .

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки - ссужаемую стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска невозврата ссуженной стоимости заемщиком - по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения срока договора. Наличие такого риска, его зависимость от многочисленных факторов, прежде всего, от условий и результатов деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора показателей финансово-хозяйственной деятельности, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Сущность понятия «кредитоспособность» и его содержание в разные периоды трактовались по-разному.

До настоящего времени среди экономистов нет единого мнения по вопросу содержания категории «кредитоспособность».

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.12.2018) //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.04.2018) //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 N 146-ФЗ (ред. от 28.03.2018) //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.03.2018) //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

6. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 31.12.2018) О кредитных историях» //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

7. Федеральный закон от 13.10.2008 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2017) «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

8. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.04.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле» //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

9. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (утв. Банком России 23.10.2018 N 611-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2018 N 50381) //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

10. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.10.2016 N 499-П) (ред. от 20.07.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2016 N 39962) //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

11. Положение о плате за услуги Банка России в платежной системе Банка России»(утв. Банком России 17.04.2014 N 419-П) (ред. от 07.12.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.06.2014 N 32563) //Официальный сайт компании «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 12.09.2019)

12. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие/ И.Т.Балабанов.– СПб: Питер, 2014. – С.114-115

13. Банковское кредитование предприятий Москвин В.// Инвестиции в России.- 2009.- №4.- С. 34-44.

14. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело/Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 365 с.

15. Боброва, О.В. Правовые основы государственного регулирования банковского кредитования //О.В. Боброва. - Саратов, 2016. – 132 с.

16. Боровкова, В.А. Основы теории финансов и кредитов/ В.А.Боровкова, ., С.В. Мурашова.– СПб: Питер, 2010. с. – 130-131

17. Валенцева, Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы/ Н.И.Валенцева.- М., 2010. - 358с.

18. Глушкова, Н.Б. Банковское дело/Н.Б.Глушкова. – М.: Академ. Проект, 2010. – 324 с.

19. Горемыкин, В.А. Ипотечное кредитование/ В.А.Горемыкин.– МГИУ, 2013. – 420 с.

20. Давыдов, Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании/Р.А. Давыдов // Банковское кредитование. – 2009. - № 2.- с. 13-14.

21. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 246 с.

22. Ковтун Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность потребительского кредитования. Известия УрГЭУ. Екатеринбург: Изд-во Урал.гос.экон.ун-та, 2011.-№1. С. 34 -36

23. Кокин, А.С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей:/ А.С. Кокин, К.Г. Шумкова. - Нижний Новгород: НИСОЦ, 2002. – 365 с.

24. Кулик, В. Будут ли расти ставки по кредитам?/В.Кулик // Банковское обозрение. – 2010. - № 3. – с. 12.

25. Кушуев, А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика/ А.А.Кушуева// Деньги и кредит. - 2009 - № 12 - с. 52-66.

26. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования/О.И.Лаврушин. – М.: КноРус, 2016. – 453 с.

27. Ольшаный, А.И., Банковское кредитование/А.И.Ольшаный. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 654 с.

28. Современный финансово-кредитный словарь /под общей ред. Лапусты М. Никольского П . М.: ИНФРА-М, 2010. –618 с.

29. Стребков, Д. Основные типы и факторы кредитного поведения населения в современной России/ Д.Стребков// Вопросы экономики. - 2010. - №2. - С. 28 – 29.

30. Тавасиев, А.М. Банковское дело/А.М.Тавасиев.– М.: Юнити, 2008. – 723 с.

31. Тавасиев, А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов/А.А.Тавасиев. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 155 с.

32. Тавасиев, А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов/А.М.Тавасиев. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 155 с.

33. Тавасиев, А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учебное пособие / А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2018.- 136 с.

34. Химичева, Н.И, Покачалова Е.В. Финансовое право: учебник. – М., 2010. – 378 с.

35. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/А.Д. Шеремет.- М.: Финансы и статистика, 2014. - 256 с.