Курсовая Залог прав по банковскому счету

Залог известен со времен римского права, в котором приоритетными считались интересы кредитора. Римское право предусматривало три основных вида залога: фидуциарные сделки, ручной заклад, ипотеку. Среди русских ученых-цивилистов дореволюционного периода отсутствовал единый взгляд на природу залога, что во многом объяснялось несовершенством действовавшего тогда законодательства о залоге. В то время не было не только единой точки зрения на правовую природу залога, но и представлялось довольно затруднительным установление самого определения залога.

Актуальность работы обусловлена тем, что залог - один из важнейших инструментов в правовом регулировании рыночных отношений. Он важен еще и потому, что иначе тесно связан с вопросами собственности, средствами возможной, а может быть, и первоначальной, защиты предпринимателя от недобросовестного контрагента. В залоговых правоотношениях кредитор действует по принципу «верю не лицу, а вещи».

Среди наиболее близких к теме настоящего исследования работ можно выделить диссертации Загирова Р.З. "Договор банковского счета: проблемы правовой квалификации и регулирования", Бацановой Т.А. "Договор банковского счета в законодательстве Российской Федерации", а также Курбатова А.Я. "Банковские счета в российском праве: понятие, виды, правовые режимы", в которых рассматривается общая характеристика данного договора, его понятие, сущность и проблемные вопросы. В тоже время, в связи с тем, что данные работы написаны в 2002-2007 годах, в них отсутствует информация о специальных видах счетов, введенных в 2014 году, а также не отражена актуальная судебная практика и руководящие принципы, закрепленные ЦБ РФ и существующие в настоящее время. В целом, к вопросу регулирования договоров банковского счета в своих работах обращались такие видные теоретики и практики как М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, Л.А. Новоселова, С.В. Сарбаш, Л.Г. Ефимова, А.Е. Шерстобитов, А.В. Шамраев, А.Г. Карапетов, а также иные ученые-цивилисты. банковский процент денежный

Объект исследования - правоотношения, возникающие при заключении залогового договора по банковскому счету.

Предмет - законодательство в рамках залога прав по договору банковского счета, вопросы функционирования банковских счетов.

Цель исследования: анализ особенностей залога прав по договору банковского счета.

Задачи исследования:

1. Теоретические аспекты исследования залога прав по договору банковского счета.

2. Анализ особенностей залога прав по договору банковского счета.

3. Проблемы применения залога прав по договору банковского счета.

Методы исследования: формально-логический, статистический методы.

Глава 1. Правовая природа договора по банковскому счету

1.1 Понятие и виды договора по банковскому счету

В современных рыночных условиях роль банков заметно возросла. Для развития банковского дела характерны гигантская концентрация и централизация банковского капитала, возникновение и рост банковских монополий, укрепление банковского кредита и изменение его сроков, выход банков за рамки кредитных операций и сращивание монополистического банковского капитала с монополистическим промышленным капиталом.

Правовой основой взаимоотношений между клиентом и банком, открывающим счет, является договор банковского счета, которому необходимо уделять особое внимание, так как именно он формирует и устанавливает дальнейшие отношения между сторонами. По договору банковского счета банк обязуется предоставлять весь комплекс услуг, главным образом по оплате поручений или чеков. Ведение текущих счетов является очень важным средством экономической политики.

Ведя текущие счета для нескольких предпринимателей, банк исполняет как будто бы чисто техническую, исключительно подсобную операцию, но дающую возможность получения информации о состоянии дел у предпринимателей, контролировать их, влиять на них посредством расширения или сужения, облегчения или затруднения кредита.

Необходимо отметить, что обязанности кредитной организации по совершению операций по зачислению и перечислению денежных средств выступают соответственно конечными и начальными стадиями расчетов.

Отношения по договору банковского счета одновременно можно рассматривать как отношения по организации расчетов, а договор банковского счета – как основание возникновения обязательств кредитной организации в сфере расчетов, причем не только перед своим клиентом, но и перед государством (в частности, сообщать об открытии и закрытии счетов в налоговые органы в пятидневный срок, своевременно исполнять поручения на перечисление налогов и сборов, а также решения налоговых органов о взыскании налогов либо о приостановлении операций по счетам).

В соответствии со ст. 45 ГК РФ, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет клиента, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету.

Природа договора банковского счета в настоящий момент является наиболее дискуссионной. Преобладает позиция, в соответствии с которой на банковском счете учитывается объем прав требования, а не денежные средства. Однако эта точка зрения противоречит экономической природе безналичных денежных средств. В главе 45 ГК РФ прописаны такие понятия как "зачисление денежных средств", "перечисление и выдача со счета денежных сумм", "арест денежных средств", "прием денежных средств". Законом четко установлено, что на банковском счете находятся денежные средства, а не право требования, и тем более не объем прав требования. Права, в отличие от денежных средств, нельзя зачислить или перечислить со счета. Экономическая природа безналичных денежных средств выражается в том, что денежные средства находятся в пользовании клиента и одновременно эта же сумма находится в распоряжении банка и учитывается на корреспондентском счете. Именно это условие способствует мобилизации и накоплению денежных средств банками, так как банк является финансовой организацией, которая оказывает услуги населению на возмездной основе. Таким образом, благодаря работе с денежными средствами клиентов банк создает собственный капитал. Для того чтобы размер денежных средств, находящихся в обращении, не мог бесконечно увеличиваться, национальные банки при реализации своей денежно-кредитной политики используют такой механизм как обязательные резервы. Суть обязательных резервов заключается в том, что часть денежных средств учитывается на специальных резервных счетах, и банки не могут использовать эти денежные средства в своей текущей деятельности. Размер денежных средств, подлежащих резервированию, определяется в зависимости от срока, на который привлечены средства клиентов: чем меньше срок, тем выше размер резервов. Исходя из вышеизложенного, напрашивается вывод о том, что безналичные средства не могут являться правами требования, а представляют собой полноценные денежные средства, которым ведется учет при подсчете денежной массы, находящейся в обращении. В связи с этим напрашивается вывод, что на банковском счете находятся денежные средства, которые являются собственностью владельца счета. Безусловно, что предмет договора банковского счета - это оказание банком услуг клиенту и не представляет собой денежного обязательства, за исключением случаев, как, например, уплата процентов банка клиенту, но в случае, когда такое условие предусмотрено сторонами по договору банковского счета.

Однако в юридической литературе представлена и другая точка зрения, что безналичные денежные средства являются правами требования, имеющими обязательственно-правовую природу. В основе этого лежит причина, которая послужила поводом для появления точки зрения о том, что безналичные денежные средства являются правами требования. Это предъявление исков об истребовании имущества из чужого незаконного владения, так называемые виндикационные иски при невыполнении кредитными организациями своих обязательств по перечислению денежных средств. Однако невозможность предъявления виндикационных исков в подобного рода случаях не означает, что безналичные денежные средства представляют собой право требования. В соответствии со ст. 301 ГК РФ, собственник может истребовать свое имущество из чужого незаконного владения. Разумеется, банк является владельцем, его владение имеет под собой правовое основание, которым и является договор банковского счета. В связи с этим, в данном случае должна применяться ответственность за неисполнение стороной своих обязательств по договору. Кроме того, Гражданским кодексом не установлены вещно-правовые способы защиты по договору банковского счета. У владельцев банковского счета существуют вещные права на денежные средства, но они могут быть реализованы только при выполнении банком своих обязательств по расчетно-кассовому обслуживанию клиента. Необходимо обратить внимание на не совсем корректную формулировку п. 2 ст. 845 ГК РФ, которая предусматривает, что банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства клиента, гарантируя при этом право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами . Подобная формулировка означает, что после зачисления денег на счет клиента банк может списывать денежные средства и использовать их по своему усмотрению. Несомненно, это расходится с нормой закона о том, что денежные средства могут быть списаны с согласия клиента, за исключением случаев безакцептного списания. Кроме того, банк всегда использует денежные средства, так как они одновременно отражаются у него по корреспондентскому счету и по счету клиента. Проблема заключается в обеспечении банком ликвидности, то есть в способности обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед клиентом

Исторически договор банковского счета действительно возник из вклада до востребования. Но со временем банки стали осуществлять платежи своих клиентов третьим лицам и получать от них суммы для своих клиентов. Посредством дебетовых и кредитовых записей на счетах начал осуществляться денежный оборот. В результате появились вклады до востребования, открываемые специально для осуществления расчетов. Их стали называть расчетными, текущими банковскими счетами. Соответственно изменилась и правовая цель этих договоров. Таким образом, юридическая природа этого счета может быть определена как договор поручения общего характера, заключенный на длительный срок.

В результате изменились юридические цели вкладов до востребования, что привело к переосмыслению конструкции договора банковского счета и в российской правовой науке. Так, Е.А. Флейшиц рассматривала остаток счета как разновидность вклада клиентов, рассматривая расчетные операции не только как способ приема этого вклада, но и как отдельный вклад расчетных отношений. "Правоотношения, возникающие из договора расчетного счета распадаются на две тесно связанные между собой группы: первые отношения, образующие "хранение в госбанке эксплуатационных средств социалистических организаций", второе – расчетные отношения". Именно ей принадлежит точка зрения, что договор банковского счета есть сложная совокупность самостоятельных договоров, объединяемых расчетным счетом.

Таким образом, договор банковского счета необходимо рассматривать как самостоятельный вид гражданско-правового договора, поскольку он имеет особую предметную определенность (безналичные денежные средства), особый субъективный состав (обязательное участие банка в качестве услугодателя). Определенный этими фактами специальный круг обязанностей банка: принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета, а также проводить по нему другие операции.

Классификация договоров банковского счёта является частным случаем их деления на виды. Объектом при этом выступают все договоры банковского счёта. Каждый вид должен обладать характерными для него особенностями (относительно устойчивыми характеристиками).

На сегодняшний день существуют разнообразные классификации договоров банковского счёта, которые проводятся по различным основаниям. Необходимо обратить внимание на то, что в литературе классифицируются как договоры банковского счёта, так и сами банковские счета. Несмотря на тесную взаимосвязь этих понятий, они не являются тождественными. Банковский счёт открывается при заключении договора банковского счёта. По данному договору банк проводит операции по счёту. Причём перечень возможных операций зависит от вида договора банковского счёта.

Р.З. Загиров предлагает классифицировать договоры банковского счёта по характеру операций по счёту; он выделяет счета универсальные (расчётный, текущий), по которым совершаются любые операции определённого субъекта в пределах его компетенции и в рамках, заданных правилами осуществления операций по таким счетам, и специальные (бюджетный, инвестиционный, совместной деятельности и др.), по которым предполагается целевое использование находящихся на них денежных средств, а также наличие контролирующего такое использование субъекта. Помимо этого, предлагается классификация по субъекту – владельцу счёта: так, различаются счета персонифицированные (конкретных субъектов) и неперсонифицированные (для определённых видов деятельности, распоряжаться ими вправе несколько субъектов). Также отмечается, что в качестве сложного классификационного критерия в системе договоров банковского счёта можно использовать субъектный состав, цель, содержание правоотношения .

А.Я. Курбатов, в зависимости от характера операций по счёту, выделяет счета общие (универсальные) и целевые (специальные). На первые в полном объёме распространяются нормы гл. 45 ГК РФ «Банковский счёт» и Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ). По вторым осуществляются только операции, предусмотренные их назначением; положения гл. 45 ГК РФ и положения НК РФ могут применяться к ним, только если это не влечёт нарушения принципа целевого использования средств .

Достаточно часто основанием для классификации договоров банковского счёта служит субъектный состав (клиент (владелец счёта)). В данной классификации, как правило, различают счета физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, специальных субъектов. По указанному основанию может быть разделение на счета, открываемые юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, нотариусам, занимающимся частной практикой, а также адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты .

Кроме того, виды банковских счетов различаются в зависимости от того, кто открывает счёт, и круга операций с денежными средствами. Например, выделяют счета текущие, расчётные, бюджетные (лицевые), корреспондентские, доверительного управления, специальные банковские, депозитные, по вкладам .

Договоры банковского счёта, содержащиеся в Проекте Федерального закона № 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвёртую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – ПФЗ), Л.Г. Ефимова условно делит на договоры с особенностями субъектного состава, предмета и исполнения. В первую группу входят договоры совместного счёта, накопительного счёта и корреспондентского счёта. Ко второй относятся договоры счетов, на которых должны учитываться денежные средства, не принадлежащие владельцу счёта: договоры номинального счёта, публичного депозитного счёта, счёта эскроу. В третью группу включаются договоры залоговых и карточных счетов. Как известно, не все виды счетов, содержащиеся в указанном ПФЗ, были введены в ГК РФ.

Помимо названных выше, существуют и другие классификации договоров банковского счёта. В их основании могут лежать круг осуществляемых операций по счёту, валюта счёта, технические средства, специальные (специфические) функции (договоры специальных банковских счетов).

Данная классификация позволяет систематизировать договоры банковского счёта и определить место каждого из них. Представляется также возможным закрепить данную систему на законодательном уровне путём изменения структуры гл. 45 ГК РФ. В процессе реформирования гражданского законодательства была предпринята попытка в этом направлении. В ПФЗ, разработанном на основе Концепции развития гражданского законодательства Российской Федерации (КРГЗ), в которой отмечалось, что потребности гражданского оборота в разнообразных финансовых услугах требуют расширения круга возможных банковских счетов и развития регламентации уже предусмотренных законодательством видов банковских счетов, была предложена новая структура гл. 45 ГК РФ. Предполагалось выделить параграф, посвящённый общим положениям о договорах банковского счёта, и параграфы, регламентирующие отдельные виды договоров банковского счёта.

Несмотря на логичность данной структуры, в ней имелся и ряд недостатков. В первоначальной редакции ПФЗ в ст. 860 выделялись следующие виды банковских счетов: совместный, номинальный, накопительный счёт создаваемого юридического лица, публичный депозитный, корреспондентский, карточный. Перечень видов банковских счетов в указанной статье являлся исчерпывающим, тогда как § 4 ПФЗ предусматривал счёт эскроу, отсутствующий в ней.

Отметим, что его выделение в качестве самостоятельного вида банковского счёта оценивается неоднозначно. Так, по мнению Л.Г. Ефимовой, юридической целью любого договора банковского счёта всегда должна быть обеспеченная владельцу счёта возможность совершать расчётные и кассовые операции. Поскольку такая возможность для депонента – владельца счёта эскроу – даже не предполагается, следует вывод, что счёт эскроу не является банковским счётом . Возникает также вопрос о том, можно ли считать залоговый счёт видом банковских счетов. В ст. 860 ПФЗ отмечалось, что к договору залогового счёта общие положения о банковском счёте применяются в части, не урегулированной правилами о залоге прав по договору банковского счёта. Но в гл. 45 ГК РФ (в редакции ПФЗ) параграфа, посвящённого залоговому счёту, не было.

Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ дополнил гл. 45 ГК РФ лишь рядом статей, посвящённых отдельным видам договоров банковского счёта (эскроу, номинального счёта, счетам банков) (см. ФЗ № 379). Данные изменения существенно отличались от предложений, содержащихся в ПФЗ.

В частности, гл. 45 ГК РФ не была разделена на параграфы; были представлены не все виды договоров банковского счёта; не был закреплён перечень видов договоров банковского счёта.

В результате чёткая классификация договоров банковского счёта так и не появилась в ГК РФ. Нормы, регулирующие отдельные виды договоров, носили несистематизированный характер. Также отсутствовало чёткое разграничение понятий «вид банковского счёта» и «вид договора банковского счёта». Содержание данных категорий не раскрывается, они упоминаются лишь в нескольких статьях. Так, в ст. 846 ГК РФ отмечается, что банк обязан заключить договор банковского счёта с клиентом, обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

О видах банковских счетов упоминается в ст. 848 ГК РФ, согласно которой банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями, если договором банковского счёта не предусмотрено иное. Анализируя указанную норму права, регламентирующую объём совершаемых по счёту операций, а также порядок и условия их совершения банком, полагаем более обоснованным говорить не о виде банковского счёта, а о виде договора банковского счёта. На наш взгляд, более точной была бы следующая формулировка ст. 848 ГК РФ: банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для данного вида договоров банковского счёта законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями, если договором банковского счёта не предусмотрено иное.

Необходимо отметить, что реформирование гл. 45 ГК РФ продолжается. С 1 июня 2018 г. вступили в действие изменения, внесённые Федеральным законом от 26 июля 2017 г. № 212-ФЗ (см. ФЗ № 212). Но они также не разрешают вопрос о классификации договоров банковского счёта. Согласно новой редакции ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями, если договором банковского счёта не предусмотрено иное. Кроме этого, ст. 848 ГК РФ дополнена двумя новыми пунктами. Вносимые в гл. 45 ГК РФ изменения, безусловно, направлены на совершенствование правового регулирования договоров банковского счёта и их видов, однако дискуссионные вопросы относительно классификации не разрешаются и, более того, появляются новые.

С 1 июня 2018 г. глава 45 ГК РФ разделена на параграфы. Первый из них посвящён общим положениям о банковском счёте, три других – номинальному счёту, счёту эскроу и публичному депозитному счёту. Логично предположить, что это виды договоров банковского счёта. Однако они являются разнопорядковыми. Данный вывод следует из п. 2.1 и 2.8 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (далее – ИБР № 153).

Согласно п. 2.1 указанной Инструкции банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчётные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам). В соответствии с п. 2.8 ИБР № 153 специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платёжного агента, банковского платёжного субагента, платёжного агента, поставщика, торговый банковский счёт, клиринговый банковский счёт, счёт гарантийного фонда платёжной системы, номинальный счёт, счёт эскроу, залоговый счёт, специальный банковский счёт должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида . Отсюда следует, что депозитные счета являются видом банковского счёта, а счёт эскроу и номинальный счёт – разновидностью специальных счетов, которые, в свою очередь, представляют собой вид банковских счетов.

Как мы видим, изменения, вступающие в действие с 1 июня 2018 г., также существенно отличаются от редакции гл. 45 ГК РФ, содержащейся в ПФЗ.

В частности, в названном Проекте отдельный параграф был посвящён совместным счетам, которые рассматривались как самостоятельный вид, в то время как в обновлённом ГК РФ этого нет. Упомянутым Федеральным законом № 212 ст. 845 ГК РФ дополнилась п. 5, согласно которому в случае заключения договора банковского счёта с несколькими клиентами (совместный счёт) такими клиентами могут быть только физические лица с учётом ограничений, установленных валютным законодательством Российской Федерации. Права на денежные средства, находящиеся на счёте, считаются принадлежащими таким лицам в долях, определяемых пропорционально суммам денежных средств, внесённых каждым из клиентов или третьими лицами в пользу каждого из клиентов, если иное не предусмотрено договором банковского счёта (договором установлена непропорциональность). В случае, когда договор банковского счёта заключён клиентами-супругами, права на денежные средства, находящиеся на совместном счёте, являются общими правами клиентов-супругов (ст. 256), если иное не предусмотрено брачным договором, о заключении которого клиенты-супруги уведомили банк (ФЗ № 212). Как справедливо отмечает В.В. Витрянский, произошла подмена понятий: вместо отдельного вида договора банковского счёта, обладающего особыми признаками и новым качеством, под совместным счётом теперь предлагается понимать обычный договор банковского счёта со множественностью лиц на стороне владельца счёта, создаваемого путём механического объединения денежных средств владельцев счёта и наделения их правами на денежные средства, находящиеся на счёте, в долях, пропорциональных объёму внесённых денежных средств .

В новой редакции ГК РФ также появилась статья, посвящённая договору банковского счёта в драгоценных металлах. Возможность его выделения в качестве самостоятельного вида договоров банковского счёта вызывает сомнения. Неразрешённым остался вопрос и о договоре залогового счёта. Федеральный закон № 212 устанавливает в п. 2 ст. 860 ГК РФ, что к договору залогового счёта общие положения о банковском счёте применяются в части, не урегулированной правилами о залоге прав по договору банковского счёта (ст. 358.9–358.14) (ФЗ № 212). Из данной нормы следует, что договор залогового счёта представляет собой отдельный вид договоров банковского счёта. Однако его правовое регулирование осуществляется не гл. 45 ГК РФ, а в основном нормами, содержащимися в гл. 23 ГК РФ, посвящённой обеспечению исполнения обязательств, в частности залогу, а также общими положениями о банковском счёте.

Из п. 2.1 и 2.8 ИБР № 153 следует, что одним из видов банковских счетов являются специальные банковские счета, к которым относится и залоговый счёт. Тогда остаётся непонятным, по каким причинам в гл. 45 ГК РФ не уделяется внимание договору залогового счёта.

Подводя итог, стоит отметить, что правовое регулирование договоров банковского счёта требует дальнейшего реформирования; особенно это касается видов договоров банковского счёта и их классификации. На сегодняшний день в гражданском законодательстве отсутствует чёткая система договоров банковского счёта. Представляется возможным классифицировать их с учётом функционального назначения (присущих им функций), не смешивая при этом разнопорядковые виды. Перечень видов банковских счетов (договоров банковских счетов) также отсутствует в ГК РФ, но содержится в Инструкции Банка России № 153, причём с точки зрения юридической техники является закрытым. Некоторые виды счетов (договоров банковского счёта), закреплённые в этой Инструкции, в ГК РФ даже не упоминаются. Согласно же новой редакции ст. 860 ГК РФ общие положения о банковском счёте применяются к отдельным видам банковских счетов (совместный счёт, номинальный счёт, публичный депозитный счёт и иные виды банковских счетов, предусмотренных законом), если правилами об этих видах банковских счетов, предусмотренными гл. 45 ГК РФ и иными законами, не установлено иное. Отсюда следует, что виды банковских счетов, не указанные в данной статье, могут быть предусмотрены только законом. А как уже было отмечено, в настоящее время перечень видов банковских счетов содержится в Инструкции № 153, в которой также раскрывается содержание понятий некоторых счетов. Это ещё раз свидетельствует о необходимости продолжать реформирование института банковского счёта (договора банковского счёта).

Видится обоснованным и целесообразным закрепление в ГК РФ трёхуровневой системы договоров банковского счёта. От вида банковского счёта зависит объём операций, которые будут осуществляться по нему банком, и набор функций, которые будут реализовываться. Это становится особо актуальным в связи с появлением у договора банковского счёта ряда функций, не свойственных ему ранее.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 31.01.2019) // Собрание законодательства РФ. – 05.12.1994. – № 32. – Ст. 3301.

2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 27.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.12.2018)

3. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 06.03.2019) "Об исполнительном производстве" (с изм. и доп., вступ. в силу с 17.03.2019)

4. О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации: Федеральный закон от 21.12.2013 № 367-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 23.12.2013. – № 51. – Ст. 6687.

5. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1998 № 26 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса РФ о залоге» // Вестник ВАС РФ. – 1998. – № 3.

6. Постановление Президиума ВАС РФ от 02.07.1996 № 7965/95 Денежные средства в безналичной форме не могут быть предметом залога // Вестник ВАС РФ. – 1996. – № 10.

7. Рубанов А.А. Залог и банковский счет в договорной практике // Хозяйство и право. – 1997. – № 9. – С. 115-121.

8. Замотаева Т.Б. Деньги как объект гражданских прав: дис. … канд. юрид. наук. – Самара, 2003.

9. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 24.12.2018) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813)

10. Проект Федерального закона № 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса РФ, а также в отдельные законодательные акты РФ» (принят ГД в первом чтении Постановлением Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 27.04.2012 № 314-6 ГД «О проекте федерального закона № 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса РФ, а также в отдельные законодательные акты РФ») // Собрание законодательства РФ. – 07.05.2012. – № 19. – Ст. 2314.

11. Круглый стол на тему: «Залоговые счета: новый институт российского обеспечения» [Электронный ресурс] // Электронный журнал «Юрист компании». – Режим доступа: http://www.lawyercom.ru; Электронный журнал «Арбитражная практика». – Режим доступа: htt p://ww w.arbit r-praktik a.r u (дата обращения: 17.04.2015).

12. Егоров А. Залоговые счета: актуальные задачи по настройке правовой конструкции // Хозяйство и право. – 2015. – № 3. – С. 16.

13. Витрянский В. Новое в правовом регулировании залога // Хозяйство и право. – 2014. – № 10. – С. 9-10.

14. Малая Т.Н. Освобождение от ответственности и ограничение ее размера как способы защиты гражданских прав // Современное состояние и перспективы развития юридической науки: сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции с международным участием, 29–30 октября 2015 года / Сев. (Аркт.) федер. ун-т им. М.В. Ломоносова, Юрид. ин-т; сост.: к.э.н., доцент С. Е. Жура.— Архангельск, 2016.— С. 194-197.

15. Витрянский В. В. Договор банковского счета. Ответственность сторон по договору банковского счета // Хозяйство и право. ‒ 2006. - №7. ‒ С. 32-44

16. Официальный сайт судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации [Электронный ресурс] // http://www.cdep.ru/index.php?id=79 (дата обращения: 22.10.2016)

17. Банковское право РФ. Особенная часть. Т. 2 / под ред. Г.А. Тосуняна. - М.: Юристь, 2002.

18. Жукова Е.Ф. Банковское дело [Текст] / Е.Ф. Жукова. – М.:ЮНИТИ,2008.

19. Курбатов А. Банковская деятельность. Банковский счет как объект правовой деятельности. Понятие и значение [Текст] / А. Курбатов. – М., 2001.

20. Эриашвили Н.Д. Банковское право [Текст] // Закон и право. - 2008. -№ 3.

21. Витрянский В.В. Реформа российского гражданского законодательства: промежуточные итоги. М., Статут. 2016.

22. Ярыгина О.В. Проблемы применения механизмов контроля за остатком денежных средств на залоговом счете // СПС «КонсультатПлюс»

23. Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 17 июня 2016 года № 10АП7084/2016 по делу № А41-4759/16 // СПС «КонсультантПлюс»

24. Лисицына Ю.В. Проблемы применения залога денежных средств на банковском счете. // СПС «КонсультантПлюс»

25. Бевзенко Р.С., Егоров А.В. Поправки о залоге. Новые возможности для маневра. М., 2015. С. 14.

26. Егоров А.В. Залог в силу ареста: теоретические и практические проблемы. В России и за рубежом // СПС «КонсультатПлюс»

27. Михеева И.Е. Арест денежных средств как основание возникновения залога по договору банковского счета (вклада) / в сб. Актуальные проблемы российского права. 2016. № 9

28. Модельные правила европейского частного права / Науч. ред. Н.Ю. Рассказова. М.: Статут, 2013.

29. Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации. Одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 7 октября 2009 г. // Вестник ВАС РФ. 2009. № 11.

30. Поваров Ю.С. Существенные условия договора залога // Законы России: опыт, анализ, практика. 2014. № 11. С. 9–15.