Курсовая Разработка бюджета движения денежных средств на примере ООО МПЗ

Актуальность темы заключается в том, что ни одна компания не сможет существовать, не имея денежных средств. Потребность в денежных средствах существует у компании на всем протяжении ее жизненного цикла. И, чтобы предприятие могло функционировать в условиях развивающегося рынка, получать прибыль и развиваться, ему необходимо разрабатывать эффективную политику по управлению денежными средствами. Слаженный механизм управления позволит предприятию достичь финансовой стабильности не только в данный момент, но и в будущем.

Регулярно большинство фирм, занимаясь управлением денежными средствами, сталкивается с проблемой их избытка или дефицита, что побуждает специалистов изучить причины существующих проблем и проанализировать последствия.

Среди главных проблем экономики разных стран многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако, при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.

С другой стороны, управление денежными средствами входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.

Денежные средства предприятия включают в себя деньги в кассе и на расчетном счете в коммерческих банках. Различные виды текущих активов обладают различной ликвидностью, под которой понимают временной период, необходимый для конвертации данного актива в денежные средства, и расходы по обеспечению этой конвертации. Только денежным средствам присуща абсолютная ликвидность. Для того, чтобы вовремя оплачивать счета поставщиков, предприятие должно обладать определенным уровнем абсолютной ликвидности.

Управление денежными средствами является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными средствами. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью ООО «МПЗ. Основным видом деятельности предприятия является производство металлоконструкций.

Предметом исследования работы послужили потоки денежных средств предприятия.

Цель данной работы – разработка рекомендаций по оптимизации денежных потоков.

Задачи работы:

- рассмотреть теоретические аспекты управления денежными средствами организации;

- описать сущность денежных средств и денежных потоков в деятельности организации

- дать организационно-экономическую характеристику ООО «МПЗ»;

- изучить систему управления денежными потоками в ООО «МПЗ» и разработать рекомендаций по улучшению системы управления денежными потоками в ООО «МПЗ».

1 Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 № 31-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».

2 Методические рекомендации по выявлению неплатежеспособных предприятий, нуждающихся в первоочередной государственной финансовой поддержке, а также по определению неплатежеспособных предприятий, подлежащих выводу из числа действующих в связи с неэффективностью. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 24.10.94. № 70-р. // Компьютерная система «Консультант Плюс».

3 Методические указания по проведению финансового анализа организаций. Утверждены приказом Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.01. № 16 // Компьютерная система «Консультант Плюс».

4 Ансофф И. Стратегическое менеджмент. Классическое издание. – СПБ.: Питер, 2013. – 344 с.

5 Ансофф Н. Стратегическое управление. – М.: Экономика, 2012. – 519 с.

6 Анташов В., Уварова Г. Сбалансированная система показателей оценки деятельности предприятия // Экономика и жизнь. – 2015. – № 28. – С. 7-12.

7 Антипин С. А. Модели интегрального показателя оценки эффективности управления денежными потоками // РИСК. – 2014. – № 3. – С. 215-219.

8 Багиев Г.Л. Основы современного маркетинга. – СПб, 2012. – 321 с.

9 Бариленко В. И. Экономический анализ: Учебно-методическое пособие. – М.: Э, 2012. – 352 с.

10 Барулин С. В. Финансы: учебник. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 640с.

11 Бендиков М.А., Джамай Е.В. Совершенствование диагностики финансового состояния промышленного предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. – 2011. – № 5. – С. 16-28.

12 Бибнев М.В. Сбалансированная система финансовых показателей // Финансы. – 2014. – № 10. – С. 73-76.

13 Бланк И. А. Основы финансового менеджмента: В 2-х т. – Т.2. – М.: Омега-Л, 2011. – 656 с.

14 Бланк И. А. Финансовый менеджмент. – Киев: Ника-Центр, 2012. – 553 с.

15 Бланк И.А. Управление денежными потоками. – Киев: Ника-Центр, 2012. – 752 с.

16 Бочаров В. В. Финансы. – СПб: Питер, 2013. – 400 с.

17 Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 144 с.;

18 Валдайцев С. В. Оценка бизнеса. – М.: Проспект, 2013. – 576 с.

19 Васильева Л.С. Финансовый анализ. Учебник. Гриф М. – 4-е изд. – М.: КоноРус, 2013. – 880 с.

20 Воробьев С.А. «Повышение эффективности управления денежными средствами предприятия» // Горный журнал. – 2012. – № 11. – С. 97-99.

21 Герасимова Е. Б. Экономический анализ. Задания, ситуации, руководство по решению. – М.: Форум, 2014. – 176 с.

22 Глазунов В.М. Обеспечение текущей платежеспособности предприятия // Финансы. – 2014 – № 3. – С. 67-69.

23 Гончаров А.Н. Восстановление платежеспособности предприятия: модель обновления основных средств // Финансы. – 2014. – № 9. – С. 65-66.

24 Гончаров А.Н. Восстановление платежеспособности предприятия: модель оздоровления финансов // Финансы. – 2014. – № 8. – С. 68-69.

25 Гончаров А.Н. Понятие «финансовое оздоровление предприятия» в системе управления финансами // Финансы. – 2014. – № 4. – С. 71-72.

26 Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 704 с.

27 Лисицына Е.В. Управление активами компании: Лекция 3 // Финансовый менеджмент. – 2015. – № 5. – С. 26-39.

28 Лисицына Н. Решение проблемы неплатежей в реальном секторе // Вопросы экономики. – 2012. – № 9. – С. 83-87.

29 Мазурина Т.Ю. Об оценке финансовой устойчивости предприятия // Финансы – 2015. – № 10. – С. 70-71.

30 Мизиковский Е.А. Изменение капитала и движение денежных средств // Аудиторские ведомости. – 2014. – № 9. – С. 12-21.

31 Морозов С. К. Денежные потоки предприятия // Аудит и налогообложение. – 2015. – №1. – С.14-17.

32 Найденова Р. И. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2011. – 208 c.

33 Парушина Н.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности // Бухгалтерский учет. – 2014. – № 6. – С. 31-46.

34 Пестрякова Т. П. Система управления денежными потоками предприятия // Экономический анализ: теория и практика. – 2015. – № 1. – С. 12-19.

35 Хуснутдинов Р.Р. Анализ денежных потоков в разрезе видов деятельности организации // Современные научные исследования и инновации. – 2015. – № 5.

36 Чупров С.В. Анализ нормативов показателей финансовой устойчивости предприятия // Финансы. – 2013. – № 2. – С. 17-19.

37 Шараборин Е. В. Сценарии макроэкономического развития денежно- кредитной политики на 2014 г. и период 2015-2016 гг. // Молодой ученый. – 2014. – № 20. – С. 433-436.

38 Шахова М.С. Как финансировать бизнес // Финансы. – 2014. – № 8. – С.2-6.