Введение
Глава 1. Теоретические аспекты банковского кредитования предприятий
1.1. Необходимость и сущность кредитования предприятий. Классификация кредитов
1.2. Банковское кредитование малого бизнеса
Глава 2. Анализ финансового состояния и оценка кредитоспособности субъекта малого бизнеса на примере ИП Комаров В.В
2.1. Анализ структуры баланса и финансовых показателей
2.3. Анализ кредитоспособности заемщика и оценка риска его кредитования
Глава 3. Проблемы банковского кредитования организаций
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.
Сущность кредита выступает в его трех функциях:
- распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);
- создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
- осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).
В настоящее время более всего получать кредиты российскому малому и среднему бизнесу мешает традиционное отсутствие у большинства предпринимателей собственной недвижимости, которую они могли бы предоставить в качестве залогового обеспечения.
В ситуации кризиса большинство предпринимателей рассматривает возможность привлечения кредита для бизнеса в качестве основного варианта спасения или способа развития своих компаний. Причем желающие спасти свой бизнес даже уступают в количестве тем, кто собирается использовать привлеченное финансирование для развития в условиях сниженных цен и существующих во многих областях деятельности новых возможностей, в том числе – и на рынке недвижимости.
На сегодняшний день, остро нуждаются в кредите не менее 70% активно работающих представителей малого и среднего бизнеса. При этом шанс самостоятельно получить финансирование есть буквально у единиц. Анализируя статистику неудачных самостоятельных обращений предпринимателей в банки, можно обозначить три главные причины отказа банков в предоставлении кредитов:
- отсутствие залоговой недвижимости
- большое количество "заградительных" кредитных программ в банках
- плохая финансовая отчетность и статистика предпринимателей
С учетом вышеизложенного тема банковского кредитования организаций является особо актуальной.
Целью курсовой работы является теоретическое изучение видов кредитования юридических лиц – субъектов МСП, проблем банковского кредитования, анализ финансового состояния и кредитоспособности заемщика индивидуального предпринимателя.
В работе использованы монографический, экономико-статистический, логико-конструктивный, расчетно-коэффициентный методы исследования.
Глава 1. Теоретические аспекты банковского кредитования предприятий
- Необходимость и сущность кредитования предприятий. Классификация кредитов
Деятельность предприятия в системе рыночной экономики невозможна без периодического привлечения разнообразных форм кредитов. С экономической точки зрения, кредит - это форма ссудного капитала (в денежной или товарной форме), которая предоставляется на условиях платности, возвратности, срочности и обуславливает возникновение кредитных отношений между тем, кто предоставляет кредит, и тем, кто его получает.
Необходимость кредитования предприятия предопределяется многими объективными и субъективными факторами.
К объективным факторам принадлежат:
- отраслевая принадлежность предприятия;
- характер производственного процесса;
- сезонность производства.
К субъективным факторам принадлежат:
- уровень организации производства;
- уровень организации сбыта и снабжения;
- другие факторы.
Субъектами кредитных отношений могут быть любые самостоятельные предприятия. Кредитные отношения характеризуются тем, что их субъектами является две стороны: одна из них в рамках конкретного кредитного соглашения называется кредитором, другая - заемщиком. Объектами кредита могут выступать денежные и товарно-материальные ценности, затраты на выполнение работ и предоставление услуг[10. c.210].
Основными объектами краткосрочного кредитования в оборотные средства являются:
- производственные запасы (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, топливо, инструмент);
- незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления;
- затраты будущих периодов (сезонные затраты, затраты на освоение выпуска новых изделий и т.п.);
- готовая продукция и товары;
- платежные и расчетные операции с поставщиками и покупателями.
Объектом долгосрочного и среднесрочного кредитования являются капитальные вложения, связанные с реконструкцией предприятия, его техническим перевооружением, внедрением новой техники, усовершенствованием технологии производства, и прочие затраты, которые приводят к увеличению стоимости основных средств. К таким кредитам предприятия прибегают в случае недостатка собственных средств, предназначенных на эти цели (прибыли и амортизационных отчислений).
Привлечение предприятием различных форм кредитов ускоряет движение денежных и материальных ресурсов и повышает эффективность финансово-хозяйственной деятельности. Определяя потребность в кредите, предприятие исходит из общей потребности в средствах и их наличии[25.c.187].
Кредиты, которые могут получить предприятия, классифицируются по таким признакам:
- по кредиторам;
- по формам и видам;
- по цели использования;
- по срокам предоставления;
- по обеспечению;
- по порядку предоставления.
Кредиторами предприятий могут быть:
- банки и специализированные финансово-кредитные институты (банковский, лизинговый кредиты);
- предприятия (коммерческий кредит);
- государство (государственный кредит, который предоставляется уполномоченными банками);
- международные финансово-кредитные учреждения (открытие кредитных линий уполномоченными банками).
Формы и виды кредитов представлены на рисунке 1.1.
Рис. 1.1. Формы и виды кредитов, которые предоставляются предприятиям
Банковский кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления средств банком предприятию на условиях срочности, платности, возвратности и материального обеспечения. Банковский кредит предоставляется субъектам хозяйствования всех форм собственности на условиях, предусмотренных кредитным договором. Коммерческий кредит - это экономические кредитные отношения, которые возникают между отдельными предприятиями и, как правило, связаны с предоставлением отсрочки платежа. Государственный кредит - это экономические кредитные отношения между государством и субъектом хозяйствования. Лизинговый кредит - это отношения между субъектами хозяйствования, которые возникают при передаче имущества во временное пользование за определенную плату (имущественный кредит или лизинг-кредит).
Банковский и государственный кредиты предоставляются предприятиям в денежной форме; лизинговый и коммерческий - в товарной. Банковский и государственный кредиты погашаются в денежной форме. Коммерческий кредит также возвращается преимущественно в денежной форме. В период становления рыночных отношений стала возможна его оплата как в товарной, так и в смешанной формах (товарной и денежной одновременно). Лизинговый кредит может погашаться в денежной, товарной и смешанной формах. Предприятие может получить кредит на приобретение товарно-материальных запасов, оснащения, других активов, расширение и модернизацию производственных мощностей, выкуп отдельных производственных комплексов или целых предприятий.
По срокам предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Краткосрочные кредиты предприятия могут получить в случае финансовых трудностей, которые возникают в связи с затратами производства и оборота. Срок краткосрочного кредита не превышает одного года. Среднесрочные кредиты (от одного до трех лет) предоставляются на текущие затраты, оплату оснащения и финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты (свыше 3 лет) могут предоставляться для формирования основных фондов. Объектами кредитования являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию, расширение уже действующих основных фондов, новое строительство, приватизацию и корпоратизацию предприятий и т.п.
В зависимости от обеспечения кредиты делятся на 2 группы:
Обеспеченные кредиты гарантируются определенными видами активов, в частности:
- недвижимостью;
- ценными бумагами;
- товарно-материальными ценностями;
- дебиторской задолженностью и т.п.
Обеспечение кредитов может также осуществляться: правами предприятий на интеллектуальную собственность, землю; гарантиями (банков, средствами или имуществом третьего лица); другим обеспечением (поручительство, полис страховой компании).
