В России банковская система играла большую роль в разные периоды ее развития. На всем протяжении существования банковской системы особую позицию занимала кредитная политика. С каждым годом, начиная с 2000, оказание депозитных услуг и услуг кредитования возрастало в арифметической прогрессии, что говорило об их нарастающей востребованности у клиентов банка. На данный момент Центральный Банк Российской Федерации является покровителем и контроллером деятельности кредитных организаций. Но так как на 2015 год рынок межбанковского кредитования находится в кризисе, это объясняет актуальность данной темы выпускной квалификационной работы. Для того, чтобы грамотно найти пути выхода из кризиса, в работе необходимо изучить вопросы особенностей реформирования банковской системы на разных этапах ее развития и провести анализ современного состояния деятельности Центрального Банка Российской Федерации в отношении регулирования кредитных организаций в условиях кризиса и экономических санкций. После детального изучения всех особенностей кредитной сферы банка, будут рассмотрены проблемы и перспективы внедрения стандарта Базель 3 в банковский сектор и направления совершенствования инструментов в денежно-кредитной политике России.
ГЛАВА 1. Особенности реформирования банковской системы России на разных этапах ее развития
1.1. Банковская система дореволюционной России и ее особенности
В отличии от западноевропейских стран, где банковское дело развивалось XVIII веке, а с первой половине XIX века начали массово появляться акционерные коммерческие банки. В России, вплоть до 1861 года (год отмены крепостного права), банковские учреждения находилась в зародышевом состоянии и почти всецело находились в руках царского правительства. Условно, всё кредитно-банковские учреждения дореволюционной России, можно было разделить на три большие группы[1]:
1) Государственные кредитные учреждения, при министерстве финансов. К ним относились: Государственный банк с его конторами и отделениями; Государственная комиссия погашения долгов; сберегательные кассы; Крестьянский Поземельный банк; Государственный Дворянский земельный банк; сохранные казны.
2) Общественные кредитные учреждения: банки дворянского сословия, купеческих обществ; городские общественные банки и городские ломбарды; общественные банки и ссудосберегательные кассы сельских обществ.
3) Частные кредитные установления: акционерные земельные банки; акционерные коммерческие банки (ссудные, учетные, торговые); поземельные банки; общества взаимного кредита.
Каждая из указанных структур единой кредитной системы имела персональное правовое обеспечение в форме Устава или Положения, либо
иного "законодательного установления".
Государственный банк, главный банк в дореволюционной России – был учрежден в 1860 г. в соответствии с указом Александра II.
Государственный банк был государственно-правительственным банком. Уставной капитал, выделенный ему из казны, первоначально составлял 15 млн. рублей, а резервный – 3 млн. рублей. Согласно Уставу банка от 1860 года, Государственный банк был основан для «оживления торговых оборотов» и «учреждения кредитной системы в стране». Однако большую часть ресурсов банка на первоначальном этапе развития банка, поглощало прямое и косвенное финансирование государственной казны.
Функции Государственного банка, как банка краткосрочного кредитования должны были быть основаны на учете векселей и других срочных правительственных и общественных процентных бумаг иностранных тратт, покупке и продаже серебра и золота, получении платежей по векселям и иным срочным денежным документам.
Из коммерческих операций большее развитие в периоде 1860 – 80-х годов получили покупка и продажа процентных бумаг, учет векселей и ссуды под процентные бумаги.
С 1886 года после ликвидации дореформенных кредитных учреждений Госбанк начал субсидировать два государственных банка – Дворянский и Крестьянский поземельный. Функции крестьянского банка заключались в помощи помещикам продавать их земли по высоким ценам и в помощи кулацкой верхушке деревни преумножить их земельную собственность.
В 1885 г. правительство учредило Государственный дворянский земельный банк, функции которого сводились к поддержке помещичьих землевладений с помощью выдачи ипотечных ссуд дворянам на льготных условиях[2].
Коммерческие банки стали появляться с 1860-х гг. (самым первым был открыт Петербургский Частный банк, в 1864 г.). К первой мировой войне, сеть акционерных банков коммерческого кредита составляла 50 учреждений с 778 отделениями.
Несмотря на сравнительно небольшой количественный рост, акционерные коммерческие банки занимали центральное место в кредитно-банковской системе России.
Ведущие российские банки были тесно взаимосвязаны с европейскими банкирами. Связь основывалась и на деловом сотрудничестве, и на участии в уставных капиталах друг друга. Основным видом деятельности коммерческих банков было кредитование торгово-промышленного оборота и финансирование производства, а так же учет векселей и выдача ссуд под залог векселей, ценных бумаг и товаров.
При участии Госбанка в стране была создана система учреждений мелкого кредита по кредитованию кустарей и крестьян, кооперации. В 1904 году было создано Управление по делам мелкого кредита в Госбанке.
Учреждения мелкого кредита можно разделить на две условные группы[3]:
В состав первой группы входили кредитные и ссудосберегательные товарищества, союзы ссудосберегательных и кредитных товариществ, земские кассы мелкого кредита, а также волостные и станичные общественные и сельские, кассы.
Основу второй составляли сословные кредитные учреждения, включающие: сельские банки удельных крестьян, сельские и волостные банки, сберегательные и вспомогательные кассы бывших государственных крестьян, а также ряда кредитных учреждений, действовавших в присоединенных к империи новых территориях (Польша, Средняя Азия).
Существенным отличием русской кредитно-банковской системы от систем западноевропейских стран, было то, что банковские ресурсы в основном направлялись не на кредитование промышленности, а на кредитование государства и помещичьего землевладения.
1.2. Банковская система периода СССР и особенности ее регулирования
До Октябрьской революции в России существовала четырехъярусная структура кредитной системы, приспособленная для обслуживания рыночных отношений. Такую же структуру имели кредитные системы западных стран.
В них входили[4]:
- Центральный банк (1й ярус).
- Система коммерческих и земельных банков (2й ярус).
- Страховые компании (3й ярус).
- Ряд специализированных институтов (4й ярус).
14 декабря 1917 г. декретом Всероссийского Исполнительного комитета банковское дело было объявлено государственной монополией, а все акционерные и другие коммерческие кредитные учреждения национализированы и объединены с Государственным банком.
В 30- годы 20 века произошла реорганизация кредитной системы, следствием которой стали чрезмерное укрупнение и централизация. Результатом такой реорганизации стало лишение смысла понятия «кредитная система», оно было заменено понятием «банковская система». Экономическая же сущность кредита, суть его рыночного механизма была утеряна[5].
Банковская система оказалась органически встроена в командно-административную модель управления, находясь в полном административном подчинении у правительства.
Госбанк, будучи эмиссионным институтом, в тоже время являлся центром краткосрочного кредитования и осуществления кассового и расчетного обслуживания хозяйства.
Основные недостатки банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г.[6]:
1) Отсутствие вексельного обращения.
2) Выполнение банками роли госбюджета, на долю которого приходилось списание долгов предприятий, особенно сельского хозяйства.
3) Бесчисленные операции по кредитованию всех сфер хозяйства.
4) Потеря банковской специализации.
5) Монополизм вследствие отсутствия у предприятий альтернативных источников кредита.
6) Низкий уровень процентных ставок.
7) Слабый контроль банков (контроль на базе кредита) за деятельностью сфер экономики.
8) Неконтролируемая эмиссия кредитных и бумажных денег.
Итак, банковская система периода функционирования СССР характеризовалась жесткой централизацией. С начала 90-х годов банковская система страны была децентрализована, основная функция регулирования возложена на сформированный институт – Центральный банк.
1.3. Сущность и роль Центрального банка РФ в современной банковской системе
ЦБ представляет собой организацию, призванную координировать и регулировать денежно-кредитную систему страны.
Определим особенности роли центральных банков в различные этапы становления экономической мысли.
Представители классической школы экономической мысли полагали, что роль центральных банков незначительна, поскольку рынок – саморегулирующаяся система, не требующая воздействия извне.
Кейнс, напротив, полагал, что экономика не является саморегулируемой, отклонения от равновесного состояния как раз характерны для ее развития, поэтому необходимо активное государственное вмешательство, в том числе значительна роль центральных банков.
Монетаристы продолжили основополагающие мысли Кейнса относительно роли центральных банков. Они также полагали, что эффективный рынок формируется преимущественно за счет денежно-кредитного регулирования. При этом первостепенная роль должна быть отведена политике центральных банков.
Современные экономисты считают, что возникли центральные банки сравнительно недавно в соответствии с двумя направлениями развития[7]:
- эволюционный путь (Банк Англии, Банк Франции);
- создание ЦБ государством - система ЦБ в США, Немецкий федеральный банк.
Необходимо единое платежное средство в стране, поскольку увеличивается количество банков, обращение и эмиссия банкнот[8].
К началу XX в. почти во всех европейских странах и в некоторых странах Азии и Африки уже имелись центральные банки. Например: Банк Франции учрежден в 1800 году; Банк Нидерландов учрежден в 1814 году; Государственный банк России учрежден в 1860 году; Рейхсбанк в Германии учрежден в 1875 году и т.д.
В XX в. с переходом к государственно-монополистическому капитализму многие центральные банки были национализированы. Сильный толчок к огосударствлению центральных банков дали мировой экономический кризис 1929-1933 гг. и вторая мировая война, усилившие тенденции государственно-монополистического регулирования экономики.
Эволюционные особенности зарождения центральных банков страны имеют длительную историю, отправной точкой развития их можно назвать 19 век. В 19 веке центральные банки страны выполняли следующие операции: предоставляли денежные средства во вклады, осуществляли процессы кредитования, выпускали денежные знаки. Для центральных банков того времени характерной особенностью можно назвать то, что выпущенные ими денежные знаки были обеспечены золотом (для сравнения денежные знаки, эмиссированные современными центральными банками не обеспечены драгоценными металлами). Указанный факт функционирования центральных банков 19 века свидетельствует о том, что банки имели на балансе золото. Другая часть эмиссии была фидуциарной, т.е. положение и организация деятельности ЦБ страны напрямую зависела от проводимой им политики, от рациональности распределения своих средств и ресурсов.
Возникновение центральных банков можно связать с промышленной эволюцией (промышленная эволюция датирована второй половиной 18 – началом 19 вв.). В указанный период времени активно развивались новые производственные направления экономики, развивалось машиностроение, наукоемкие производства, обрабатывающая промышленность, что повлекло за собой расширение денежного обращения, которое требовало необходимости регулирования со стороны органов государственной власти.
Таким образом, выявлена одна из основных причин появления центральных банков – необходимость регулирования денежного обращения, вызванное разрастанием денежной массы ввиду активизации промышленного производства и других отраслей экономики.
Центральные банки эволюционировали и по другой причине: до 19 века эмиссия денежных знаков могла быть осуществлена разными кредитными организациями, однако централизация производства и развитие отраслей экономики потребовали необходимость унификации и централизации денежного рынка (одной из причин указанного факта можно назвать необходимость достижения доверия со стороны населения). Данную проблему частные коммерческие банки, имеющие право на эмиссию, решить не могли, поэтому актуальным стал вопрос выхода из сложившейся ситуации. Решение о создании центральных банков явилось длительным процессом, основными сдерживающими факторами можно назвать медленную централизацию эмиссии банкнот и сложность в сосредоточении регулирования денежно-кредитного сектора вокруг единого государственного учреждения.
Первым центральным банком можно назвать Банк Англии, который был учрежден в 1694 году (примечателен факт, что и промышленная революция также была порождена именно в Англии). С периода 1694 года Банк Англии функционировал в форме акционерного капитала и основной его функцией можно назвать выдачу займов. С течением времени Банк Англии получил право на эмиссию банкнот, а с 1833 года явился единоличным эмиссионером выпуска денежных знаков страны.
Что касается России, первый центральный банк страны был учрежден в 1860 году под названием «Государственный банк», функции единоличного эмиссионера на банк были возложены в 1895 – 1897 гг. (в данный период времени Россия перешла на золотомонетный стандарт).
Важно отметить, что центральные банки стран создавались и развивались двумя путями:
Первый путь «эволюционный»: для данного пути характерно постепенное развитие ЦБ и наращивание им функциональных обязанностей по мере надобности и необходимости. Подобный путь характерен для Англии, Франции.
Конечным этапом эволюционного пути создания ЦБ можно считать формирование законодательной базы, в которой определяется статус банка как единоличного эмиссионера.
