На основании исходных данных, используя российские стандарты, современные концепции учета и отчетности

Задача 4

На основании исходных данных, используя российские стандарты, современные концепции учета и отчетности:

Составить бухгалтерский баланс на 31.12.20__ г. и 01.12.20__г. (В промежуточном балансе добавить сумму прибыли отчетного периода к нераспределенной прибыли).
Открыть бухгалтерские счета и разнести остатки по счетам указанные в условие задачи.
Составить журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь отчетного периода.
Разнести хозяйственные операции на бухгалтерские счета. Подсчитать обороты и конечные сальдо.
Составить оборотную ведомость за отчетный период.
На основании оборотной ведомости заполнить форму бухгалтерского баланса.
На основании данных задания заполнить форму отчета о движении денежных средств.

Данные для заполнения бухгалтерского баланса представлены в таблице 7 (Реквизиты в формах отчетности заполнить самостоятельно, в соответствии с требованиями нормативных документов).

Таблица 7

Активы, обязательства и собственный капитал Общества с ограниченной ответственностью (АО) на 31 декабря 20__г. и 01.12.20__г. (руб.)

Наименование статей	Номер счета	31.12.2017 г. (предыдущий год)	01.12.2018 г. (промежуточные данные)
1	2	3	4
Основные средства	01	1250000	1250000
Амортизация основных средств	02	562500	562500
Нематериальные активы	04	65340	65340
Амортизация нематериальных активов	05	16335	16335
Материалы	10	425000	425000
Налог на добавленную стоимость	19	76500	76500
Касса (лимит 10 000)	50	9800	9800

Окончание таблицы 7

1	2	3	4
Расчетный счет	51	1860000	1989899
Задолженность перед поставщикам и	60	2780000	2780000
Задолженность покупателей	62	680000	680000
Задолженность по долгосрочному кредиту	67	79800	79800
Задолженность по налогам и сборам	68	85300	85300
Задолженность по страховым взносам	69	180600	180600
Задолженность по оплате труда	70	598250	598250
Незавершенное производство	20	72400	72400
Денежные средства на валютном счете (по курсу ЦБ (1 долл.— 32 руб.) —625 долл.	52	20000	20000
Добавочный капитал (от переоценки основных средств)	83	68000	68000
Задолженность подотчетных лиц	71	12000	12000
Готовая продукция	43	343745	343745
Уставный капитал	80	280000	280000
Резервный капитал	82	14000	14000
Нераспределенная прибыль	84	150000	150000
Прибыль отчетного года	99	-	129899

Хозяйственные операции АО за декабрь 20__г. для составления бухгалтерского баланса и отчета о движении денежных средств представлены в таблице 8.

Таблица 8

Хозяйственные операции АО за декабрь 2018г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5
1	Работником организации возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм	12000	50	71
2	На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка	180000	51	66
3	Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование	86300	60/2	51
4	Начислены и перечислены проценты за пользование долгосрочным кредитом	3200	91/2	67
5	Списан автомобиль:
	первоначальная стоимость	390 800
	амортизация	312 640	02	01
	остаточная стоимость	78 160	91/2	01
6	Оплачен счет поставщика за материалы	280000	60/1	51
7	Перечислены банку проценты за кредит	3200	67	51
8	Возмещен НДС по счету поставщика-20%	33040	68	19

Продолжение таблицы 8

1	2	3	4	5
9	Начислена зарплата производственным рабочим	479400	20	70
10	Начислена зарплата управленческому персоналу цеха	64300	25	70
11	Начислена зарплата управленческому персоналу организации	123600	26	70
12	Удержаны из заработной платы
	НДФЛ;	86 749	70	68
	алименты	13200	70	76
13	Начислены страховые взносы по всем категориям работников
	производсвтенным рабочим	143820	20	69
	управленческому персоналу цеха	19290	25	69
	управленческому персоналу организации	37080	26	69
14	Израсходованы материалы:
	на основное производство	244 800	20	10
	на хозяйственные нужды цеха	36500	25	10
	на общехозяйственные нужды	42100	26	10
15	Начислена амортизация:
	по производственному оборудованию	3940	25	02
	по зданию и сооружениям цеха	1200	25	02
	по зданию заводоуправления	2800	26	02
	по нематериальным активам	1800	26	05
16	Перечислено с расчетного счета на покупку облигаций	260000	76	51
17	На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованные основные средства	48700	51	62
18	На валютный счет зачислена экспортная выручка от покупателя (1 долл.— 32,2 руб.) —19 тыс. долл.	611800	52	62
19	С валютного счета перечислены авансы поставщикам (1 долл.— 32,1 руб.) —18 тыс. долл.	577800	60	52
20	С валютного счета оплачены услуги банка (1 долл.— 32,0 руб.) — 1 тыс, долл.	32000	76	52
21	Погашен долгосрочный кредит банка	79800	67	51
22	Списаны общепроизводственные расходы на основное производство	125230	20	25
23	Списаны общехозяйственные расходы на основное производство	207380	20	26
24	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство — 3200 руб.)	1 269 830	43	20
25	Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции	240800	90/2	43
26	Начислено покупателям к оплате, включая НДС -20%	412500	62	90/1
27	Начислен НДС-20%	68750	90/3	68
28	Поступила от покупателей оплата за продукцию	590000	51	62
29	Перечислены с расчетного счета:
	- НДФЛ	85 300	68	51
	- Страховые взносы	180600	69	51
30	Получено с расчетного счета в кассу	600000	50	51
31	Выдана заработная плата	551950	70	50
32	Депонирована неполученная заработная плата	48050	70	76

Окончание таблицы 8

1	2	3	4	5
33	Отражены расходы по доставке продукции покупателю транспортом сторонней организации, в том числе НДС-20%	1158	44	76
		232	19	76
34	Начислено к уплате рекламному агентству за рекламу	2400	44	76
35	Начислен НДС по расходам на рекламу-20%	480	19	76
36	Списаны расходы на продажу	3558	90/4	44
37	Выдано из кассы на командировочные расходы	16700	71	50
38	Реализовано оборудование:
	стоимость реализации, включая НДС-20%,	73200	62	91/1
	НДС-20%,	12200	91/2	68
	первоначальная стоимость	60 000
	амортизация	58 000	02	01
	остаточная стоимость	2 000	91/2	01
39	Начислен штраф к уплате покупателю за нарушение условий договора	3300	62	91/1
40	Начислена арендная плата за сданные в аренду основные средства, в том числе НДС-20%	28700	76	91/1
41	Начислен НДС по арендной плате-20%	4783	91/2	68
42	Начислена амортизация по основным средствам в аренде	1500	91/2	02
43	Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет превышающие лимит	43150	51	50
44	Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности	13650	91/2	60
45	На расчетный счет зачислен доход по облигациям	8400	51	76
46	На расчетный счет зачислен аванс от покупателя. (1 долл.— 31,9 руб.)	47850	51	62/2
47	Предоставлен заем другой организации	280000	58	51
48	Оприходована готовая продукция, оказавшаяся в излишке по результатам инвентаризации	2400	43	91/1
49	Начислен налог на имущество	1900	91/2	68
50	Списаны:
	финансовый результат от продажи	99392	90/9	99
	сальдо прочих доходов и расходов	9 793	99	91/9
51	Начислен налог на прибыль -20%	17920	99	68
52	Перечислен налог на прибыль в бюджет	17920	68	51
53	Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), закрытие счета прибыли и убытка	201578	99	84

Задача На основании исходных данных, используя российские стандарты, современные концепции учета и отчетности

Эта работа не подходит?

Похожие работы

Узнай стоимость помощи по твоей работе! Бесплатно!