Порядок организации и проведения проверок структурными подразделениями центрального аппарата Банка России

В настоящее время кредитные организации занимают важное место в экономической системе любого государства, построенного с учетом принципов рыночной экономики, в связи с тем, что кредитные организации обеспечивают потребности хозяйствующих субъектов в денежных средствах, создают условия для сбережения и накопления денежных ресурсов населения, а также осуществляют перемещение денежных средств путем предоставления расчетных услуг.

Кредитные организации в своей деятельности взаимодействуют с многочисленными, разнообразными субъектами экономических отношений, затрагивая при этом интересы своих контрагентов.      

Правовое положение кредитных организаций в Российской Федерации определяется рядом нормативно-правовых актов, среди которых можно выделить следующие федеральные законы:  [4,с.3] 

– Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках и банковской деятельности»; 

 – Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».   

В соответствии с федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) кредитная организация представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять предусмотренные законодательством Российской Федерации банковские операции.

Целью данной работы является рассмотрение вопроса порядка организации и проведения проверок структурными подразделениями центрального аппарата Банка России. Достижению поставленной цели подчинены следующие задачи:

1. показать цели и задачи проведения проверки структурным подразделением аппарата Банка России;
2. охарактеризовать порядок организации проведения проверки.

1. Цели и задачи проведения проверки структурным подразделением аппарата Банка России

Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся Банком России для  осуществления своих функций в области банковского надзора, регулирования и    контроля    имеют    главной    целью    определить непосредственно на   месте   реальное   финансовое   состояние  данной кредитной организации и  ее  филиалов,  выявить  ситуации,  угрожающие интересам кредиторов  и  вкладчиков,  проверить  соблюдение кредитными организациями и  их  филиалами  действующего  банковского,   валютного законодательства и нормативных актов Банка России.[9,с.381]

Указанные проверки не выполняют задач и не  заменяют  аудиторских проверок, проводимых  для  подтверждения  достоверности бухгалтерского баланса и отчетности кредитных организаций  и  их  филиалов,  а  также документальных ревизий,  назначаемых  компетентными органами для сбора доказательств по   находящимся   в    их    производстве    уголовным, административным, гражданским и иным делам.

2. Порядок организации проведения проверки

Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся на основании планов проверок, составленных на каждый квартал в инструкции структурными подразделениями   Банка России и  его территориальных учреждений и утвержденных руководителями этих подразделений и учреждений. Внеплановые проверки   осуществляются по указанию Председателя Банка России   или   его   заместителей, курирующих   подразделения, руководителя территориального учреждения Банка России.

В планы   проверок   включаются   в   первую   очередь кредитные организации, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом финансовом положении  или  допущенных  ими  грубых  нарушениях правил, регулирующих их деятельность,  а  также  кредитные  организации  и  их филиалы, которые не проверялись Банком России или его территориальными учреждениями более двух лет.[6,с.34]

В планы проверок  в  необходимых  случаях  включается проведение ревизий валютных и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах   кредитных   организаций   и   их   филиалов,  а  также  под ответственностью кассовых  работников  операционных  касс  и  касс  по подготовке авансов,   имеющих   переходящие  остатки,  и  на  обменных пунктах.

Проверки  кредитных  организаций  и их филиалов от имени Банка России назначаются:  Председателем Банка России или его  заместителем, курирующим подразделение,   осуществляющее   проверку;   руководителем главного территориального  управления  (национального   банка)   Банка России -  в  отношении  любых  кредитных  организаций  и  их филиалов, расположенных в   районе   деятельности    данного    территориального учреждения Банка России. В случае, если кредитная  организация  расположена   в   районе деятельности одного  территориального  учреждения Банка России,  а его филиалы - в  районе  деятельности  других  территориальных  учреждений Банка России,  то  проверки  этой  кредитной  организации,  а также ее филиалов назначаются соответствующими  руководителями  территориальных учреждений Банка  России  с  обязательным  информированием  учреждения Банка России, на территории которого находится кредитная организация. Отмена начатой  проверки производится по письменному распоряжению лица, назначившего проверку, с указанием причин отмены. В   случаях,  предусмотренных  действующим  законодательством, проверки кредитных  организаций  и  их   филиалов   осуществляются   в координации с правоохранительными и финансовыми органами. Решение о  назначении  проверки  кредитной  организации  и  ее филиалов оформляется    письменным   распоряжением,   подготавливаемым структурным подразделением, уполномоченным проводить такие проверки.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 29.07.2017 № 259-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации 2006, № 52, ч. 1.
2. Трудовой кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 30.12.2001 № 197-ФЗ (в ред. от 27.12.2018 № 360-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации 2002, №30.
3. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 27.12.2018 № 181-ФЗ) //Официальный интернет - портал правовой информации [Электронный ресурс]. – URL: http://publication.pravo.gov.ru.
4. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (в ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ) //Официальный интернет - портал правовой информации [Электронный ресурс]. – URL:www.consultant.ru;
5. Архипова Е.В. Совершенствование системы банковского регулирования и надзора РФ в современных условиях//Аллея науки. 2018. Т. 4. № 9 (25). С. 368-371.
6. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: учебное пособие – М.:// ЮНИТИ, 2016.-345с.
7. Ивахина А.Ю. Организация банковской системы РФ//Образование и наука без границ: социально-гуманитарные науки. 2017. № 8. С. 229-233.
8. Коняев А.А. Оценка эффективности структурных подразделений коммерческих банков//Банковское дело. 2019. № 1. С. 50-55.
9. Носова Т.П., Тонян М.Н., Кутовая А.А. К вопросу о сущности внутренних структурных подразделений кредитных организаций//Современные научные исследования и разработки. 2018. Т. 1. № 4 (21). С. 381-386.
10. Сухина Н.Ю., Баданин Э.М. Формирование механизма мониторинга качества кредитной работы в структурных подразделениях Банка//Финансовая экономика. 2018. № 6. С. 1501-1504.