Актуальность темы обусловлена тем, что банки в любой стране являются одним и основополагающих институтов для развития экономической сфера общества и, в частности, финансового сектора. Банки обеспечивают возможность функционирования всех финансовых и денежных потоков между предприятия, гражданами и государством.
В связи с высокой значимостью банковских институтов их устойчивость и эффективность развития постоянно находится под контролем международных организаций, центральных банков различных государств и общественности. Этот всеобщий интерес обусловлен деятельностью банков, связанной с аккумулированием денежных средств в них и размещением от своего имени.
Банки, как организации, в первую очередь нацелены на максимизацию своей прибыли, но они подвержены повышенному риску при осуществлении своих операций в связи с тем, что являются финансовыми посредниками и активными бизнес-структурами. Стоит отметить, что в мире постоянно происходят экономические мировые кризисы, различная нестабильная политическая и социальная обстановка подтолкнули банки к развитию риск-ориентированного подхода в ведении банковского бизнеса. Это обусловило созданию внутренних систем управления рисками в банках.
Россия также является не исключением. Так динамическое развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов об эффективности систем управления рисками.
В этих условиях особо остро встает проблема оценки уровня банковских рисков и влияние их на банковские показатели
Работа в основном затрагивает Банк «Хоум кредит» в связи с тем, что данный банк является одним из ярких представителей банков, занимающихся потребительским кредитованием. Но в работе также используются источники, связанные с другими банками.
Объекто.м исследовани.я являетс.я систем.а управлени.я рискам.и коммерческог.о банк.а в РФ. Предмето.м исследовани.я являетс.я влияние системы управлени.я рискам.и банк.а «Хоу.м Кредит» н.а общебанковские показатели.
Цель данно.й работы заключаетс.я в выявлени.и взаимосвяз.и между системо.й управлени.я рискам.и в коммерческо.м банке .и влияние.м ее н.а общебанковские показатели.
Дл.я достижени.я поставленно.й цели, решаютс.я следующие задачи: 1) Анализ литературы п.о теме; 2) Характеристик.а доступны.х источников информации; 3) Раскрыть теоретические основы .и сущность системы управлени.я рисков
Основным.и источникам.и в данно.й работе являются:
Документы нормативно-правовог.о характер.а – Федеральные законы; акты, изданные центральны.м банко.м России. Акты, издаваемые коммерческим.и банкам.и – открыт.о публикуемые ежеквартальные .и годовые отчеты деятельност.и банков? кредитна.я политик.а банков, политик.а одобрени.я Банк.а Хоу.м кредит. СМИ .и аналитические электронные ресурсы, например, Банки.ру .и сай.т Центральног.о банка. Большое значение в данно.й работе оказывае.т баз.а данны.х банк.а «Хоу.м кредит», котора.я позволяе.т перепроверить публикуемые в открыты.х источника.х информацию.
Ожидаемые результаты .и практическа.я значимость
Получение теоретически.х основ .и представлени.я о банковски.х рисках, показателях, основно.й литературы дл.я дальнейшег.о исследования, которое позволи.т найт.и наиболее эффективны.х методов управлени.я рисками.
Глав.а 1 Теоретические основы управления рисками потребительского кредитования в коммерческих банках
1.1 Понятие банковского риска и их классификация
Согласн.о статистически.м данны.м наиболее доходно.й статье.й банковског.о бизнес.а являютс.я кредитные операции. Именн.о з.а сче.т реализаци.и эти.х операци.й формируетс.я основна.я часть чисто.й прибыл.и банков, котора.я позволяе.т организовывать эффективную деятельность н.а настоящи.й момент, выплачивать стабильн.о дивиденды акционера.м и вкладывать денежные средств.а в дальнейшее развитие.
Банк.и имею.т возможность предоставлять кредитные услуг.и как юридическим, так .и физически.м лицам. Источникам.и таки.х операци.й могу.т служить не тольк.о собственные средств.а банка, н.о и заемные ресурсы. Денежные ресурсы банк.а формируютс.я з.а сче.т привлечени.я денег н.а расчетные, текущие, срочные .и иные счет.а клиентов; реализаци.и межбанковски.х кредитов; средств, мобилизованны.х банко.м в.о временное пользование путе.м выпуск.а долговы.х ценны.х бумаг .и т. д.
Пр.и это.м необходим.о отметить, чт.о люба.я деятельность связан.а с постоянны.м взаимодействие.м с рисками. Банковски.й бизнес – не исключение. Риск.и – неизбежные спутник.и решений, действи.й и бездействия.
Банковские риск.и входя.т в систему экономически.х рисков, .а поэтому
являютс.я сложным.и уже п.о свое.й природе. Находясь в системе, он.и испытываю.т н.а себе влияние други.х экономически.х рисков, являясь одновременн.о специфическими, самостоятельным.и рисками.
Существуе.т ряд закономерносте.й в толковани.и определени.я «банковски.й риск»:
во-первых, практическ.и все специалисты связываю.т (либ.о противопоставляют) риск .и неопределенность, приче.м часть исследователе.й отождествляе.т риск с неопределенностью, другие указываю.т н.а нее как н.а необходимое условие существовани.я риска, треть.и же считают, чт.о риск - ситуация, отлична.я о.т неопределенности;
во-вторых, риск связан с субъективны.м отношение.м к будущи.м результатам. Эт.о проявляетс.я в первую очередь в наличи.и у субъект.а определенны.х ожиданий, возникающи.х пр.и анализе возможны.х альтернатив будущи.х исходов ситуации.
в-третьих, пр.и определени.и риск.а практическ.и все исследовател.и делаю.т акцен.т н.а негативны.х последствия.х в будущем, чт.о отражаетс.я в употреблени.и терминов «опасность», «угроза» возникновени.я неблагоприятног.о результат.а (потерь) в будуще.м .
В различно.й литературе встречаютс.я разные определени.я понятия
«банковски.й риск». Например, Е.В. Иод.а предлагае.т следующую трактовку данному определению: «банковски.й риск - вероятность того, чт.о произойде.т событие, которое неблагоприятн.о скажетс.я н.а прибыл.и ил.и капитале банка».
Е.И. Кузнецов.а полагает, чт.о «банковски.й риск - эт.о опасность потерь, вытекающи.х из специфик.и банковски.х операций, осуществляемы.х кредитным.и учреждениями, котора.я выражаетс.я неопределенностью .и вероятностью потер.и прибыл.и и возникновени.я убытков вследствие ухудшени.я экономическо.й ситуаци.и в стране, неплатеже.й п.о выданны.м кредитам, изменени.я котировок ценны.х бумаг, динамик.и процентны.х ставок, сокращени.я ресурсно.й базы, осуществлени.я выпла.т п.о забалансовы.м операциям».
В.Д. Фетисов предлагае.т следующее определение банковског.о риск.а «банковски.й риск – эт.о вероятность, .а точнее угроз.а потер.и банко.м част.и свои.х ресурсов, возникновени.я убытков, недополучени.я доходов ил.и совершени.я дополнительны.х расходов в результате осуществлени.я финансовы.х операци.й п.о сравнению с планируемы.м вариантом».
Е.А. Буглак полагает, чт.о «банковски.й риск — эт.о ситуативна.я характеристик.а деятельност.и банка, отображающа.я неопределенность ее исход.а и характеризующа.я вероятность негативног.о отклонени.я действительност.и о.т ожидаемого».
Д.Р. Песков.а считает, чт.о «банковски.й риск - эт.о опасность потерь, вытекающи.х из специфик.и банковски.х операций, осуществляемы.х кредитным.и учреждениям.и в условия.х капитализма».
С точк.и зрени.я В.А. Галанов.а «банковски.й риск - эт.о возможность потер.и ликвидности, .а также финансовы.х потерь (убытка), связанны.х с неопределенностью прогноз.а внутренни.х и внешни.х факторов, негативн.о влияющи.х н.а деятельность банка».
С.П. Марамыгин предлагае.т следующее определение банковског.о риска: «банковские риск.и – эт.о риски, возникающие у кредитно.й организации, финансовы.х потерь (убытков) в результате невыполнени.я заемщикам.и и контрагентам.и (юридическим.и и физическим.и лицами) обязательств перед кредитно.й организацией».
Английские экономисты в свое.м труде приводя.т другое, более полное определение поняти.я «банковски.й риск». Он.и утверждают, чт.о «банковски.й риск - специфическа.я черт.а процесс.а реализаци.и банковског.о товар.а - передач.а н.а время, н.а срок прав.а владени.я и использовани.я част.и ссудног.о фонд.а и инфраструктурны.х услуг, необходимы.х дл.я эффективног.о использовани.я это.й части». Нетрудн.о заметить, чт.о данное определение являетс.я наиболее точным, однак.о он.о не учитывае.т вероятность незапланированног.о увеличени.я расходов пр.и осуществлени.и определенны.х банковски.х операций.
Исход.я из дву.х вышеуказанны.х определений, сформируе.м свое, более точное: «банковски.й риск - неопределенность в отношени.и будущи.х денежны.х потоков, возможность потерь ил.и недополучени.я доходов п.о сравнению с планируемым.и ил.и вероятность возникновени.я непредвиденны.х расходов пр.и осуществлени.и определенны.х банковски.х операций, представленна.я в стоимостно.м выражении».
Риск в основно.м детерминируетс.я как опасность, вероятна.я опасность, возможность, событие, деятельность, уровень неопределенности, ситуативна.я характеристика, угроза. Разнообразие мнени.й о сущност.и риск.а объясняетс.я многоаспектностью данног.о явления, чт.о определяе.т актуальность дальнейшег.о исследовани.я природы .и сущност.и риска.
Одни.м из главны.х элементов в создани.и системы управлени.я являетс.я классификаци.я рисков. В науке .и практике применяютс.я множеств.о различны.х классификаци.й банковски.х рисков. И.Д. Сыскетов полагает, чт.о п.о величине потерь вложенны.х банко.м средств, банковские риск.и подразделяютс.я н.а тр.и вида: полный, умеренны.й и низкий.
В зависимост.и о.т сферы действи.я Е.Б. Стародубцев.а все банковские риск.и разделяе.т н.а две крупные группы: внешние .и внутренние.
Внешние риск.и — эт.о риск.и не связанные деятельностью банк.а ил.и конкретног.о клиента, политические, экономические .и другие. Эт.о потери, возникающие в результате начавшейс.я войны, революции, национализации, запрет.а н.а платеж.и з.а границу, консолидаци.и долгов, введени.я эмбарго, отмены импортно.й лицензии, обострени.я экономическог.о кризис.а в стране, стихийны.х бедстви.и .
Внутренние риск.и — эт.о риски, возникающие в результате деятельност.и сами.х банков .и зависящие о.т проводимы.х им.и операций. Соответственн.о внутренние банковские риск.и делятс.я н.а потер.и п.о основе .и п.о вспомогательно.й деятельност.и банка.
В состав рисков п.о основно.й деятельност.и входя.т такие как: кредитны.й риск; валютны.й риск; процентны.й риск; рыночны.й риск .и т. д.
Кредитны.й риск являетс.я неотъемлемо.й черто.й кредитны.х отношений, осуществляемы.х в условия.х неопределенност.и и риска. Одн.и из первы.х упоминани.й о существовани.и вероятност.и невозврат.а ссуженны.х средств .и и.х юридическог.о определени.я считаетс.я кодекс Хаммурап.и (1750-е гг. д.о наше.й эры). Уже тогд.а дефол.т п.о ссуде считалс.я преступление.м и требовал соответствующег.о наказания, идентичног.о наказани.я з.а кражу .и мошенничество. Изначальн.о кредитные отношени.я строились н.а межличностны.х договоренностя.х кредитор.а и заемщика. И существенную роль в данны.х отношения.х играл.и доверие .и репутация.
Вплоть д.о второ.й половины XIX век.а в метода.х оценк.и кредитног.о риск.а превалировал т.н. качественны.й подход: кредитны.й анализ был построен н.а наличи.и персонально.й информаци.и о каждо.м заемщике .и условия.х местног.о (локального) рынка.
Такие черты как противоречивость, неопределённость, альтернативность являютс.я ключевым.и дл.я понимани.я данно.й категории. Международны.й Базельски.й комите.т п.о банковскому надзору уделяе.т особое мест.о тре.м вида.м рисков: кредитному, операционному .и рыночному. П.о величине потенциальны.х потерь в деятельност.и западны.х кредитны.х организаци.й кредитны.й риск лидируе.т с больши.м отрывом. Эт.о и логично. Поскольку в банковско.й сфере кредитование приноси.т основную долю доходов, так как основна.я часть активов кредитны.х организаци.й представляе.т ссудную .и приравненную к не.й задолженность, .а проценты, полученные п.о размещенны.м ссудам, являютс.я основно.й составляюще.й доходов. Вместе с тем, оборотно.й стороно.й доходност.и выступае.т повышенны.й риск кредитно.й деятельности. Так, к примеру, одни.м из наиболее част.о встречающихс.я основани.й дл.я прекращени.я деятельност.и банков после кризис.а 2014-2015 гг. оказалась «высокорискованна.я кредитна.я политика».
