Уставный капитал нового предприятия равен 100 млн. рублей.
Его учредители обязаны внести полностью все учредительные взносы в течение шести месяцев на расчетный счет. Известно так же, что:
- продукция предприятия при месячном объеме Nмес=1,2 млн. шт. может быть полностью реализована на рынке по цене Ц=0,48 тыс.руб./шт;
- капитальные вложения в производство равны: на основное оборудование Косн=760 млн. руб., на вспомогательное оборудование Квсп=150 млн. руб., на запуск производства Кпп=30 млн. руб.;
- текущие производственные затраты составляют: постоянные Зпост=109 млн. руб., переменные Зпер=255 руб./шт.
- время подготовки и запуска производства принимается равным Тпп=3 мес.
Организация производства требует предпускового периода в Тпп =3 месяцев.
Тогда в Тпп+1 месяц участок может выпустить 50% от полной производственной мощности, в дальнейшем его производительность будет возрастать еще по 10% ежемесячно до полного освоения всей мощности.
Предприятие может взять на цели производства банковский кредит в размере =0,7 млрд. рублей под 12% годовых (1% в месяц от непогашенной суммы кредита). Основные фонды приобретается по лизингу с первым взносом в размере 10% его стоимости, а затем каждый месяц выплачивается 1/50 первоначальной стоимости оборудования.
Задания:
1. Составьте смету движения денежных средств данного предприятия за 12 первых месяцев его деятельности.
2. Постройте графики:
а) поступлений денег за тот же период;
б) динамики затрат по статьям «Переменные затраты»; «Затраты на производство»;
в) изменения денежных средств в кассе.
3. Определите точку безубыточного производства и объем безубыточных продаж (аналитически и графически).
4. В случае необходимости дальнейшего кредитного финансирования (если остаток денежных средств в кассе оказывается отрицательным) определите необходимую величину дополнительного кредита (минимальный положительный денежный остаток при новой сумме кредита не должен превышать 10 млн рублей).
