Введение
Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки
1.1 Место кредитоспособности клиента в системе оценки риска кредитной операции
1.2 Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
1.3 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности
Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика
Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России. На примере АО «Газпромбанк» с 2018-2020 г.
3.1 Оценка кредитоспособности юридических лиц - клиентов АО «Газпромбанк»
Задача 1
Приведены данные баланса предприятия, тыс. руб.
|
Показатель
|
Код строки баланса
|
Сумма, тыс. грн.
|
|
1. Денежные средства
|
260
|
8 003
|
|
2. Оборотные активы
|
290
|
282 332
|
|
3. Краткосрочные обязательства
|
690
|
79 265
|
Определите:
1) коэффициент текущей ликвидности, сравните с оптимальным значением;
2) коэффициент абсолютной ликвидности, сравнить с оптимальным значением.
Задача 2
Приведены данные бухгалтерского баланса предприятия:
|
Показатель
|
Код строки баланса
|
Сумма, млн. руб.
|
|
1. Денежные средства
|
260
|
6 765
|
|
2. Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
0
|
|
3. Краткосрочная дебиторская задолженность
|
240
|
287 701
|
|
4. Краткосрочные обязательства
|
690
|
220 253
|
Определите коэффициент срочной ликвидности и сравните его с нормами международных стандартов.
Заключение
Список использованных источников
Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Данный метод позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что в данном случае имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Рассмотрение анализа кредитоспособности клиента на современном этапе развития кредитного рынка представляет большой интерес для банков. В этой области необходимы как теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта.
Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способностей клиента выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
Сегодня эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности коммерческих банков. Общеэкономическая функция банков по трансформации рисков существенно ослабла. Просроченная задолженность по ссудам продолжает расти высокими темпами.
Кредитная деятельность коммерческих учреждений наряду с тяжелой экономической ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансово-экономического состояния клиента. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консалтинговыми службами, сведения которых позволяют получить более точную оценку кредитоспособности заемщиков.
Полный финансовый анализ для оценки кредитоспособности предприятия складывается, как правило, из трех частей:
- анализа его финансовых результатов;
- анализа финансового состояния;
- анализа деловой активности.
При этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового анализа рабочей деятельности предприятия зависят от цели его проведения. Для банка нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой степенью детализации, поскольку при кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом. Но в случае, когда анализ проводится самим предприятием для выявления своих «слабых мест», возможностей повышения эффективности деятельности, устранения ошибок в производственном процессе и определения дальнейшего направления развития, указанные составные части детализируются до очень мелких аспектов функционирования предприятия.
Целью настоящей курсовой работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности и инвестиционной привлекательности клиентов на базе изучения отечественного и зарубежного опыта. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности клиентов и инвестиционной привлекательности, обусловили выбор данной темы.
Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика и критерии его оценки
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентным ставкам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность клиента к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету [4,374].
Уровень кредитоспособности клиента или заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, которая относится к группе индивидуальных рисков банка.
Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является здесь формой выражения степени риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности заемщика, достаточность его капитала, репутация, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. из факторов риска заемщика непосредственно вытекают критерии оценки кредитоспособности заемщика банка.
1.1 Место кредитоспособности клиента в системе оценки риска кредитной операции.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:
1) характер клиента (заемщика);
2) способность заимствовать финансовые ресурсы (денежные средства);
3) способность зарабатывать денежные средства для погашения долга (финансовые возможности);
4) капитал;
5) обеспечения кредита;
6) условия, в которых совершаются кредитные операции;
7) контроль (основа деятельности заемщика, в соответствии с характером кредита стандартам банка и органов надзора).
Под характером заемщика понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.
Способность заимствовать денежные средства, означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести деловые переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.
Способность зарабатывать денежные средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его кредитно-денежными потоками [4, с. 376].
Для такого критерия кредитоспособности заемщика, как капитал, наиболее важны несколько аспектов оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о перераспределении риска между банком и клиентом).
Под обеспечением кредита также понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование клиентов), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления клиента банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательства в срок при финансовых затруднениях.
Условия, в которых совершаются кредитные операции (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяет степень внешнего риска банка.
Последний критерий — контроль, т.е. законодательная основа деятельности клиента банка, соответствие характера кредита стандартам кредитного учреждения и органов надзора.
Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:
-оценка менеджмента;
-оценка делового риска;
-оценка финансовой устойчивости заемщика;
-анализ денежного потока банка;
-сбор информации о заемщике;
-наблюдение за работой возможного заемщика путем выхода на место.
