Состояние финансов граждан РФ в современных условиях

Растущие возможности отечественного финансового рынка, увеличение доходов населения, участие населения в операциях на фондовом и валютном рынках, на страховом рынке создали предпосылки для более активного исследования вопросов финансов граждан.

Финансы населения (домашних хозяйств) представляют собой своеобразную часть финансовой системы. Являясь звеном финансовой системы на уровне отдельной семьи, они представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйства не являются приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Население (граждане) вступает в отношения своими денежными средствами с общегосударственной финансовой системой и хозяйствующими субъектами производственной и непроизводственной сфер всех форм собственности. Эти многообразные отношения связаны с оплатой труда населению, выплатами из накопительной пенсионной системы денежных средств, получением материальных и нематериальных благ, с другой стороны, население своими денежными средствами выплачивает налоги, оплачивает услуги государственных и других учреждений и организаций производственной и непроизводственной сфер.

Финансы населения наименее регламентированы по сравнению с финансами хозяйствующих субъектов или органов власти. Лишь в достаточно редких случаях граждане обязаны фиксировать свои финансы. Вследствие этого органы статистики большую часть выводов по финансам населения делают на основании статотчетности хозяйствующих субъектов, либо путем экспертной оценки данных выборочного обследования домохозяйств. Такие данные получаются путем проведения опросов, достоверность которых по объективным причинам оставляет желать лучшего. Именно поэтому перепись населения приобретает общегосударственную значимость, а в перечень вопросов включают специальные, которые позволяют оценить достоверность полученных ответов.

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что финансы граждан на современном этапе занимают важное место в финансовой системе. Они являются участниками важнейших экономических процессов, а их состояние отражает состояние национальной экономики в целом.

Цель курсовой работы – осуществить анализ особенностей финансов граждан на современном этапе.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи работы:

- рассмотреть сущность и функции финансов граждан;

- раскрыть роль финансов граждан в экономике;

- рассмотреть состав доходов и расходов граждан;

- осуществить анализ проблем финансов граждан на современном этапе.

Объект исследования - финансы граждан. Предметом исследования являются особенности, присущие финансам граждан на современном этапе.

Структура курсовой работы включает в себя введение, две главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

1. Теоретические аспекты финансов граждан в современных условиях

 1.1 Понятие финансов граждан

Есть множество определений категории «финансы» применительно к неоклассической теории. Вот несколько из них:

1) Финансы – это искусство и наука управления деньгами. Финансы охватывают процессы, институты, рынки и инструменты, имеющие отношение к циркуляции денежных средств между индивидуумами, фирмами и правительствами[1].

2) Финансы – обобщенный термин, используемый для характеристики монетарных ресурсов и способов их генерирования и использования[2]. Под монетарными ресурсами понимают активы, имеющие денежную ценность, не зависящую от изменения цен, и способные меняться лишь в результате индексации (наличные в кассе и расчетном счете, предоставленные кредиты, дебиторская задолженность и др.).

3) Финансы – совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования и использования фондов денежных средств у субъектов, участвующих в создании совокупного общественного продукта[3]. Такое определение характерно для отечественной литературы.

Используя логику приведенных определений, финансы – это обобщенный термин, характеризующий совокупность финансовых объектов и способов управления ими, где финансовые объекты – финансовые активы и обязательства, а управление ими означает систему организации эффективного их функционирования[4].

В экономической литературе встречаются понятия «финансы домохозяйства», «персональные финансы», «финансы населения», «финансы физических лиц» (табл. 1).

Таблица 1

Трактовки понятия «финансы домашних хозяйств (населения, физических лиц)»

Ряд исследователей определяют финансы домохозяйств как личные финансы, то есть финансовые отношения между физическими лицами, совместно проживающими и ведущими общее хозяйство.

Рассмотрев выше названные трактовки, заключаем, что личные финансы и финансы домашних хозяйств тесно взаимосвязаны: во-первых, существуют домохозяйства, состоящие из одного человека; во-вторых, многие финансовые институты построены на основе оценки совокупного дохода всех членов домохозяйства. Можно предположить, что личные финансы являются частью финансов домашних хозяйств.

1. Федеральный закон от 19.06.2000 N 82-ФЗ (ред. от 02.06.2016) «О минимальном размере оплаты труда» // СПС «Консультант плюс».
2. Асаул В. В. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие / В. В Асаул, А. В. Дементьев, Д. К. Молчанов; под ред. В. В. Асаул; СПбГАСУ. – СПб., 2014. – 322 с.
3. Белокрылова О. С. и Вахтина М. А. Что порождает коррупцию: институциональная система или человеческая сущность? (К вопросу о природе оппортунистического поведения) // Государственное и муниципальное управление: ученые записки СКАГС. – 2014. - № 4. - С. 9-15.
4. Белокрылова О.С., Вахтина М.А. От «провалов рынка» к «провалам государства»: еще раз к вопросу о социальной справедливости в экономике // Вопросы регулирования экономики. – 2016. - №7. – С.6-19.
5. Большой экономический словарь. / Под ред. А. Н. Азрилияна; Ин-т новой экономики. М., 2012. - 1280 с.
6. Глущенко В. В., Глущенко И. И. Финансы. Финансовые политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск-менеджмент. Ценные бумаги. Страхование. – Железнодорожный: ТОО НПЦ «Крылья», 2016. – 416 с
7. Глущенко В.В. Риски инновационной и инвестиционной деятельности в условиях глобализации. – Железнодорожный. ООО НПЦ «Крылья», 2012. – 232 с.
8. Гришина Е. Доходы и расходы: риски бедности возрастают // ОМЭС. – 2016. - №4(22). – С.37-39.
9. Гришина Е., Бурдяк А. Доходы и бедность в 2016 году // Экономическое развитие России. – 2016. - №11. – С.40-42.
10. Дадашев А.З., Черник Д.Г.Финансовая система России. М.: Инфра, 2016. - 248 с.
11. Долан Э.Дж. [и др.]. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / пер. с англ.; под общ. ред. В. Лукашевича. М.: Ту ран, 1996. 448 с.
12. Екшембиев Р.С. Персональные финансы в финансовой системе государства. М.: Магистр, 2015. - 302 с.
13. Занятость, доходы и личное потребление: региональные различия: Бюллетень социально-экономического кризиса в России. - 2016. – Выпуск 14. - С.9-14.
14. Имамова Е. В, Тихомирова Т. П. Механизм формирования доходов населения России. Екатеринбург: Изд-во ГОУ ВПО «Рос. гос. проф.-пед. ун-т», 2014. - 126 с.
15. Ковалев В. В. Учет, анализ и финансовый менеджмент: учеб.-метод. пособие/ В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 688 с.
16. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие по Программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров/ В. В. Ковалев. – М.: Издательский дом БИНФА, 2015. – 232 с.
17. Курбатова И. А., Солодовников Е. Ф. Доходы населения и некоторые проблемы социальной политики России / Ин-т экономики УрО РАН. Екатеринбург, 2015. - 34 с.
18. Моляков Н.В. Финансы: учеб ник. 2-е изд. М.:Инфра-М, 2014. - 543 с.
19. Мониторинг социально-экономического положения и социального самочувствия населения. Октябрь 2016 / под ред. Л.Н. Овчаровой. – М.: НИУ ВШЭ, 2016. – 48с.
20. Мытарева Л.А. Личный финансовый план домашнего хозяйства. Волгоград: Волгоград. науч. изд-во, 2015. - 53 с.
21. Национальная стратегия повышения финансовой грамотности на 2016-2020 гг.
22. Саркисян А. Г. Личные сбережения россиян: причины и предпочтения при выборе валютных сбережений // Молодой ученый. - 2015. - №5. - С. 307-309.
23. Такмакова Е.В. Политика распределения доходов как фактор экономического и социального развития общества Институт Государственного управления, права и инновационных технологий (ИГУПИТ) // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ». – 2013. - №4.
24. Финансовая система и экономика / под ред.В.В. Нестерова, Н.С. Желтова. М.: Финансы и статистика, 2014. - 432 с.
25. Финансы / В. М. Родионова и др. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 432 с.
26. Финансы и кредит: учеб ник для вузов / под ред.Р.В. Костиной. М.: КолосС, 2015. - 472 с.
27. Финансы: учеб ник для вузов / под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 703 с.
28. Финансы: учебник / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Б. М. Сабанти. – М.: Юрайт-Издат, 2015. – 462 с.
29. Малкина М. Ю. Институциональные основы неравенства доходов в современной экономике // Journal of Institutional Studies (Журнал институциональных исследований). – 2016. - Т. 8, № 1. - С. 100-120.
30. 30.  Терентьева Ю.В. Проблемы обеспечения прав граждан на МРОТ не ниже прожиточного минимума [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://conf.omui.ru.

31. Экономия на бедных: прожиточный минимум в России искусственно занижен [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.nord-news.ru/news/2013/01/09/?newsid=42195 (дата обращения: 03.12.2016).