Вопросы развития денежного оборота, места и роли наличных денег в экономике были и остаются предметом дискуссий на протяжении многих столетий. В современной экономике бурное развитие электронных денег придало новый импульс дискуссиям о перспективах развития денежного оборота.

В Правительстве Российской Федерации обсуждается проект Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части развития системы безналичных платежей», в котором предусмотрены административные ограничения на сумму наличных платежей и расчетов. Предполагается ввести ограничение на приобретение за наличные деньги товаров и услуг. В Минфине идет подготовка законопроекта, в соответствии с которым зарплаты должны переводиться на пластиковые карты. Действительно, безналичные расчеты более целесообразны и прозрачны, потому что серый бизнес и теневая экономика во многом зависят от большого количества наличности в стране.

Именно актуальностью проблемы организации правильного статистиче­ского анализа эффективного движения безналичных денежных средств на предприятиях и обусловлен выбор темы работы.

Целью работы является проведение экономико-статистического анализа по утвержденному руководителем плану движения денежных средств в банке.

В соответствии с поставленной целью в работе будут решены следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы проблемы статистического анализа безна­личного денежного обращения.

2. Охарактеризовать отделение исследуемого банка.
3. Проанализировать движение денежных средств.
4. 4. Провести экономическое обоснование результатов деятельности отделения банка по оптимизации величины денежных средств.
5. Объектом исследования выступает отделение банка № 8592 ОАО «Сбербанк России».
6.  
7. Предметом исследования является безналичный денежный оборот коммерческого банка.

Основными теоретическими и методологическими источниками при написании данной работы послужили российские издания, посвященные банковскому делу и статистическому анализу в сфере кредитования.       

Глава 1. Теоретическое обоснование проблемы статистического анализа безналичного денежного оборота коммерческого банка

     1.1. Основы учета движения безналичных денежных средств

Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских опе­раций, замещающих наличные деньги в обороте. Поэтому большое значение имеет учет безналичных денежных средств и контроль за их обращением на расчетных и валютных счетах в банках. Наличными средствами, как правило, ведутся расчеты внутри предприятия[1].

Под формами безналичных расчетов понимаются предусмотренные зако­ном, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы докумен­тального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) - третьего лица (п. 2 ст. 847, ст. 854 ГК), на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете. ГК (п. 1 ст. 862) устанавливает, что при осуществлении безналичных расчетов до­пускаются расчеты в формах (1) платежных поручений, (2) по аккредитиву, (3) чеками, (4) по инкассо[2].

Для хранения свободных денежных средств сверх установленного лимита предназначен расчетный счет, который может открываться в любом кредитном учреждении по выбору предприятия.

Для открытия расчетного счета в банк подаются:

1) заявление;

2) копии учредительских документов, устава и регистрационного свиде­тельства;

3) свидетельство о регистрации в налоговой инспекции и внебюджетных фондах согласно действующему законодательству;

4) нотариально заверенная специальная карточка с образцами подписей руководящего состава (директора и главного бухгалтера) и оттиском печати. Вновь организуемые предприятия обязаны внести в банк половину суммы заре­гистрированного уставного капитала.

1. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // Аудиторские ведомости, № 3, март 2008 г. – С. 15-18.
2. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2008. - 388 с.
3. Колесов А.И. О некоторых вопросах развития потребительского кредитования //Деньги и кредит. - 2010. - № 7. - С.20-22.
4. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. пособие- 2 изд.- М.: Финансы и кредит,  - 496 с.
5. Куликов А.П., Сечкина Е.И. Настольная книга бухгалтера. - Киров: Призма, 2009. – 243 с.
6. Максютов А.А. Бизнес-планирование развития предприятия – М.: Издательство «Альфа-Пресс». 2006. – 288 с.
7. Нормативные документы Сбербанка России// http://sberbank.ru/tuva/ru/about/managers/normative_documents/
8. Рахимов Т.Р. Финансовый менеджмент. Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2012. - 264 с.
9. Смирнов Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в Российской Федерации // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, № 11, ноябрь 2006 г.
10. Справочные и бухгалтерские документы ОСБ №
11. Юцковская И.Д. Организация денежного обращения // Финансовая газета. – 2007. - № 14. – С. 23-26.