Введение
Глава 1. Теоретические основы исследования риска коммерческого банка
1.1. Понятие кредитного риска
1.2. Показатели и методы оценки кредитного риска на рынке физических лиц
1.3. Показатели и методы оценки кредлитного риска на рынке корпоративных клиентов
Глава 2. Оценка кредитного риска ООО «РУСФИНАНС БАНК»
2.1. Особенности предприятия как объекта исследования
2.2. Показатели кредитного риска
2.3. Направления снижения кредитного риска предприятия
Заключение
Список источников
ПРИЛОЖЕНИЯ
Тема исследования актуальна на сегодняшний день, так как кредитный риск – это неизбежная часть деятельности банка. Банки стараются его избежать, свести его к минимуму. Чтобы банк не был банкротом, он должен искать и применять эффективные методы и инструменты для управления кредитным риском.
Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.
Риск выражает вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, приводящих к прямым потерям или косвенному ущербу. Финансовые рынки представляют собой очень сложную, нестабильную среду. Именно поэтому банковское дело непосредственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. В связи с этим данную тему можно считать актуальной.
Цель работы – провести анализ кредитного риска коммерческого банка ООО «РУСФИНАНС БАНК» и предложить способы их регулирования.
Исходя из поставленной цели, можно сформулировать задачи:
1.Рассмотреть понятие кредитного риска;
- Исследовать показатели и методы оценки кредитного риска на рынке физических лиц;
- Исследовать показатели и методы оценки кредлитного риска на рынке корпоративных клиентов;
4.Рассмотреть особенности предприятия как предмтета исследования;
- Исследовать показатели кредитного риска;
- Исследовать направления снижения кредитного риска предприятия;
Объектом исследования является коммерческий банк ООО «РУСФИНАНС БАНК».
Предметом исследования являет кредитные риски ООО «РУСФИНАНС БАНК».
Методы и методики исследования: сравнительный анализ, коэффициентный анализ.
Теоретически базу составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике ("Банковское дело", "Деньги и кредит", "Бизнес и банки", "Российский экономический журнал", "Экономика и жизнь").
Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области анализа и управления кредитными рискми Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков могут быть выделены Аргенти Д., Басс Р.М.В., Валравен К.Д., Гилл Э., Х.В. Грюнинг, А. де Жуан, Коттер Р., Озиус М.Е., Пратт Л.А., Путнам Б.Х., Рид Э., и других.
Информационной базой проведенного исследования послужили данные баланса, отчета о финансовых результатах, статистические материалы и публикации отечественных информационно-аналитических периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что выполненная выпускная квалификационная работа содержит пути совершенствования регулирования кредитных рисков ООО «РУСФИНАНС БАНК».
Структура исследования состоит из введения, 2 глав, залючения и списка литературы.
Глава 1. Теоретические основы исследования риска коммерческого банка
1.1. Понятие кредитного риска
В деятельности банков всегда присутствует риск, который обусловлен банковской конкуренцией. Банки конкурируют между собой, проводя операции и сделки, увеличивая риск. Но также стоит отметить, что риск присущ не только банковским операциям, но и другим экономическим субъектам.
В экономике под риском понимается вероятность возникновения неблагоприятных событий. В банковской деятельности банки рискуют не только своими собственными источниками, но и привлеченными средствами клиентов (физических и юридических лиц).
Поэтому при неблагоприятном исходе теряют и те и другие. Помимо негативной стороны риска, можно выделить и другую сторону.
Риск – это деятельность, рассчитанная на успех при существовании неопределенности. То есть риск оправдан, когда он принес положительные результаты. [14, c. 102]
Таким образом, можно сказать, что риск – вероятность события, которое может привести к убыткам или доходам.
Риск, возникающий в процессе деятельности банка, называют банковским риском. Существует много критериев для классификации банковских рисков.
Основными банковскими рисками являются [10, c. 84]:
- кредитный риск;
- операционный риск;
- валютный риск;
- расчетный риск;
- процентный риск;
- риск потери ликвидности.
Операционный риск – это вероятность финансовых потерь из-за сбоев в системах, ошибок сотрудников банка, отклонений во внутренних процессах.
Валютный риск – это вероятность потерь вследствие изменения курсов валют и драгоценных металлов.
Расчетный риск – вид операционного риска банка, связанный с неисполнением или задержкой исполнения обязательств одной стороной в исполнении сделки из-за сбоев системы банка.
Процентный риск – то вероятность финансовых потерь из-за изменения процентных ставок на финансовом рынке.
Риск потери ликвидности – вероятность потерь, обусловленных вследствие неисполнения банком своих обязательств перед клиентами, сотрудниками и т.д. [17, c. 67]
Кредитный риск отражает специфику деятельности коммерческого банка. Его сущность до сих пор остается дискуссионным вопросом, поэтому существует множество подходов к его определению. Самый простой подход к кредитному риску – это то, что он является риском неисполнения обязательств контрагентом. Но есть определения, где более точно дается сущность кредитного риска в данном подходе.
Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора.
Другие подходы сводят в понятие кредитного риска опасность неуплаты заемщиком долга и процентов. Также ссылаются на риск прибыли банка, где кредитный риск – это падение прибыли банка из-за неспособности заемщика погасить долг.
Изучая подходы к определению сущности кредитного риска, стоит рассмотреть само понятие кредита. Так как между этими двумя экономическими категориями есть неразрывная связь. Кредит предполагает возникновение кредитных отношений между заемщиком и кредитором. В основе этих отношений лежат принципы кредита: платность, срочность, возвратность. Тут и возникает кредитный риск. Заемщик должен вернуть долг кредитору с процентами в установленный срок. То есть кредитный риск наступает при несоблюдении принципа возвратности.
К причинам возникновения кредитного риска относят факторы, которые обычно делят на макроэкономические (внешние) и микроэкономические (внутренние). Макроэкономические факторы или внешние – это факторы кредитного риска, которые не зависят от деятельности банка. Выделяют следующие основные внешние факторы: состояние развития экономики, денежно-кредитная политика государства, уровень конкуренции на кредитном рынке, уровень цен на банковские продукты и услуги. [18, c. 112]
Внутренние факторы или микроэкономические в отличие от внешних факторов наоборот непосредственно зависят от деятельности банка, а также от заемщика.
Внутренними факторами являются: кредитная политика банка, уровень менеджмента кредитной организации, структура кредитного портфеля, ценовая политика банка, квалификация персонала и т.д.
Все эти внешние факторы связаны с деятельность банка. С деятельностью заемщика выделяют основной внешний фактор как его кредитоспособность.
Под кредитоспособностью понимают оценку возможности заемщика вернуть долг с процентами в определенный срок. То есть возможность заемщика рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором по условиям кредитного договора. Для определения кредитоспособности заемщика используется ряд финансовых и нефинансовых показателей.
