Резервные требования Банка России к коммерческим банкам: необходимость и границы применения, технология расчетов

Одним из основных инструментов денежно-кредитной политики государства в части кредитного регулирования деятельности коммерческих банков являются обязательные резервные требования. Данный инструмент монетарной политики имеет широкое распространение во многих странах мира и исторически представлял собой гарантийный фонд, необходимый для погашения депозитов.

Обязательные резервы, представляя собой ликвидные средства, выступают своего рода гарантией обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов, одновременно, данный вид требований оказывает непосредственное влияние на уменьшение прибыли банков. Снижение величины прибыли происходит в связи с тем, что финансовые средства, размещенные на счете в Центральном банке, не находятся в обороте и, соответственно, не приносят коммерческим банкам доходных средств. Несмотря на указанную отрицательную черту данного вида отчислений, резервные требования представляют собой важный инструмент поддержания ликвидности коммерческих банков. Наиболее очевидно польза резервных требований коммерческих банков проявляется в ситуациях, когда значительное количество вкладчиков определенного банка единовременно хотят снять денежные средства со счетов. В такой ситуации у коммерческого банка может не быть достаточной суммы средств в наличии, и резервные требования становятся спасательным кругом, что делает исследование на данную тему особенно актуальным.

РЕЗЕРВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ БАНКА РОССИИ К КОММЕРЧЕСКИМ БАНКАМ: НЕОБХОДИМОСТЬ И ГРАНИЦЫ ПРИМЕНЕНИЯ, ТЕХНОЛОГИЯ РАСЧЕТОВ

Резервные требования по отношению к обязательствам коммерческих банков представляют собой один из основных инструментов денежно-кредитного регулирования. По сути своей, резервные требования являются фиксированной частью кредитных средств банков и других кредитных учреждений, которая по требованию центрального банка содержится на открытом счете, как правило, являющимся беспроцентным.

Резервная политика, представляя собой часть современной монетарной политики центральных банков, основывается на изменении требований центральных банков по наличию обязательных (минимальных) резервов коммерческих банков и иных кредитных организаций.

Обращаясь к истории возникновения обязательных резервов, стоит отметить, что данный инструмент возник в результате возникшей необходимости обеспечения наличия денежных средств в форме кассовых резервов для бесперебойного исполнения платежных обязательств кредитных учреждений по возврату депозитов вкладчикам, а также по проведению расчетов с иными структурами. Таким образом, обязательные резервы становились гарантийным фондом, направленным для погашения депозитов.

Практика обязательных резервов официально была введена в 1913 году в Соединенных Штатах Америки. Возникновение и распространение ее связано с созданием Федеральной резервной системы (ФРС). Позднее Федеральная резервная система получила право пересматривать норму обязательных резервов, а ее изменение стало одним из методов денежно-кредитной политики. После второй мировой войны принцип изменяющихся обязательных резервов был введен центральными банками многих развитых стран.

Создание в крупнейших странах двухуровневой банковской системы привело к тому, что помещаемые коммерческими банками на счета в центральных банках обязательные резервы утратили функцию только гарантийного фонда для погашения задолженностей по вкладам. На это также повлиял и проводимый курс на совершенствование организации и техники совершения банковских операций и создание системы страхования депозитов в большинстве развитых стран.

На текущий момент к основным функциям обязательных резервов коммерческих банков можно отнести следующие:

1. Обеспечение постоянного уровня ликвидности коммерческих банков: путем исполнения требований по наличию обязательных резервов коммерческие банки создают минимальный резерв, который не подлежит кредитованию.
2. Выполнение функции инструмента центрального банка по регулированию денежной массы в стране, а также контролю за платежеспособностью и кредитоспособностью коммерческих банков.

Центральный банк осуществляет регулирование масштабов активных операций банков (то есть объема выдаваемых ими кредитов) путем изменения норматива резервных средств. Соответственно, таким образом центральный банк способен осуществлять контроль возможности осуществления коммерческими банками депозитной эмиссии. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую, центральный банк проводит рестрикционную политику через увеличение нормативов резервов средств, то есть вынуждает банки провести сокращение объема осуществляемых активных операций.

Устанавливая и пересматривая норматив резервных требований, центральный банк имеет возможность регулировать величину и динамику активных операций, влияя тем самым на структуру и объем привлеченных ресурсов банков и воздействуя на их стоимость, а также на объем ссудных, факторинговых, учетных и других доходных активов.

Управление нормой обязательных резервов оказывает влияние на уровень прибыльности банков, повышая либо понижая стоимость ресурсов, объем кредитов и депозитов.

Таким образом, изменяя размеры кредитно-депозитной эмиссии, центральный банк управляет величиной и темпами изменения денежной массы.

Вместе с тем, имеются ограничения по установлению норм обязательных резервов. Данная величина варьируется в зависимости от страны. До создания Европейского Центрального банка (ЕЦБ) наиболее высоким их уровень был в Италии (25%) и Испании (17%). В Японии норма минимальны резервов в последние годы составляет 2,5%, а Банк Англии, который практически не использовал данный инструмент денежно кредитной политики, устанавливал норму на уровне 0,45% объема обязательств банков.

Вариативность величины нормы обязательных резервов зависит от следующих факторов:

- величина активов и пассивов банка;

- срок деятельности коммерческой структуры;

- вид и размер привлекаемых коммерческой структурой депозитов (до востребования, срочный, сберегательный, специальный и прочие вклады) в национальной и иностранной валюте;

- гражданство вкладчика (резидент, нерезидент);

- регион деятельности коммерческой организации и пр.

Так, например, в Германии установлены следующие ограничения (в соответствии с Законом о Бундесбанке): по вкладам до востребования (1 месяц) величина минимальных резервов не должна превышать 30%, по срочным обязательствам (от 1 месяца до 4 лет) - 20%, по сберегательным вкладам - 10%. В отношении обязательств банков-нерезидентов Бундесбанк может устанавливать ставку 100% на прирост банковских депозитов. В настоящее время единый норматив обязательных резервных требований ЕЦБ составляет 2% (при юридически установленном диапазоне возможных колебаний 0 - 10%).

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.
3. Об обязательных резервах кредитных организаций: положение Центрального Банка Российской Федерации от 7 августа 2009 г. № 342-П.
4. Указание Банка России от 31 мая 2019 года № 5158-У «Об обязательных резервных требованиях».
5. Алиев А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. - 2-е изд., стер. - Москва: Издательство «Флинта», 2017. - 293 с.
6. Галкина М.В., Ермаков С.Л. Экономические и правовые основы функционирования банковского сектора Российской Федерации / М.В. Галкина, С.Л. Ермаков, Е.Е. Фролова, О.А. Ястребов. - Иркутск: Репроцентр, 2017. – 364 с.
7. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник / О.И. Лаврушин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2019. - 560 с.
8. Розанова Н.М. Денежно-кредитная политика: учебник и практикум для академического бакалавриата и магистратуры / Н.М. Розанова. - М.: Юрайт, 2018. - 410 с.
9. Бердышев А.В. Сущность обязательных резервов и практика их использования в России / А.В. Бердышев // Аудит и финансовый анализ. - 2018. - №1. - С. 13-18.
10. Галкина М.В., Ермаков С.Л.
11. Информационно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru.
12. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru.
13. Официальный сайт газеты «Коммерсантъ» [Электронный ресурс]. URL: https://www.kommersant.ru.