Курсовая Кассовые операции в банке

Актуальность изучения кассовых операций банка обусловлена тем, что выбор клиентом коммерческого банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики. 

Предмет исследования – кассовые операции банка. Объектом исследования является Отделение банка.

Цель исследования состоит в изучении кассовых операций на примере конкретного банка.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:

- выполнить анализ кассовых операций Отделения;

- дать рекомендации по их совершенствованию.

Теоретической и методологической базой для исследования послужили:
материалы отечественных и зарубежных ученых, действующее российское законодательство и нормативные акты, официальная статистическая отчетность, публикации в периодической печати.

1. Анализ кассовых операций Отделения Сбербанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. В Центральном банке Российской Федерации Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г., его регистрационный номер - 1481.

В настоящее время Челябинское отделение предоставляет кассовые операции клиентам юридическим и физическим лицам.

Учёт кассовых операций ведётся в режиме реального времени.

Кассовые операции в Отделенииоформляются следующими документами:

1. по приходу

• объявлением на взнос наличными;
• приходным кассовым ордером;
• извещением-квитанцией;

2. по расходу

• денежным чеком;

- расходным ордером.

После заполнения реквизитов операции в компьютере операционный работник Отделения направляет электронный документ в кассу (соответствующая запись отражается в электронном кассовом журнале), распечатывает и оформляет документ в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России и Банка (штамп на приходных ордерах проставляется обязательно). Клиент с заполненным и подписанным кассовым документом направляется в кассу банка.

При предъявлении клиентом кассового документа кассир контролирует наличие электронного документа, созданного операционным работником. При наличии электронного документа кассир сверяет:  

• номер документа;
• сумму документа;
• наименование организации - получателя средств.

При идентичности данных кассир принимает деньги от клиента полистным пересчётом и при соответствии сумм подписывает кассовый документ, ставит печать, подтверждает электронный документ. В электронном документе кассовый работник  в обязательном порядке указывает:

• символ кассового плана;
• сумму взноса;
• счёт получателя денежных средств;
• ФИО вносителя;
• назначение платежа.

На основании предъявленного клиентом денежного чека или распоряжения руководства банка на выдачу денежной наличности  операционный работник формирует кассовый документ по расходу в интегрированной банковской системе, который заверяется  его  электронной подписью. При формировании электронного документа операционным работником  в обязательном порядке указывается:

• символ кассового плана;
• сумма выдаваемых средств;
• счёт, с которого происходит выдача денежных средств;
• ф.и.о. получателя денежных средств, и реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• направляет электронный документ в кассу, распечатывает и оформляет расходный ордер в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России и Банка (штамп проставляется обязательно).

Кассир контролирует наличие электронного документа, созданного операционным работником в интегрированной банковской системе.

Кассовые журналы по приходу и расходу формируются автоматически на основании документов, созданных операционными работниками и подтверждённых кассирами. В конце операционного дня операционный работник в обязательном порядке контролирует состояние кассовых документов. При наличии непроведенных документов выясняется причина, и принимаются соответствующие меры.

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 // Российская газета. - 2011. - 12 апреля. - №80.
2. Бабичева Ю. А., Мостовая Е. В. Российские банки: проблемы роста и регулирования. - М.: Экономика, 2011. – 726 с.
3. Банки и банковское дело: Учебник. - СПб.: Питер, 2012. - 448 с.
4. Банковское дело: Учебник. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 576 с.
5. Банковское дело / Под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2011. – 400 с.
6. Банковское дело / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 655 с.
7. Банковское дело / Под ред. С.Р.Моисеева.– М.: Маркет ДС, 2012. – 259 с.
8. Банковское дело / Под ред. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2010. – с. 751.
9. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2010.- с. 671.
10. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Экономистъ, 2011. – 425 с.
11. Буздалин А.В. Банковская розница и инновационная конкуренция // Банковское дело. – 2011. - №4.
12. Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академический проект, 2012. – 432 с.
13. Дардик В. Б., Кондакова Н. В. Банковское дело. - М.: Колосс, 2012. - 248 с.
14. Жарковская Е. П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2011. - 288 с.
15. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции. - М.: Академия, 2011. – 267 с.
16. Коробова Г.Г., Коробов Ю.И., Рябова А.Ф. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2002. – 752 с.
17. Лаврушин О. И., Мамонова И. Д., Валенцева Н. И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2011. – 768 с.
18. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2010. – 256 с.
19. Организация деятельности коммерческих банков. - Минск: БГЭУ, 2012. – 480 с.
20. Орлова Н.В. Какие тенденции характеризуют российский банковский сектор // Банковское дело. – 2011. - №3.
21. Отдельные показатели деятельности кредитных организаций // Бюллетень банковской статистики. – 2011. - №5 (180).
22. Островская О. М. Банковское дело. Толковый словарь. - М: Гелиос АРВ, 2001.- с. 400.
23. Первая С.Ю. Банковское дело. - М.: Московская финансово-промышленная академия, 2012. – 364 с.
24. Петров А. Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 560 с.
25. Печникова А. Банковские операции: Учебник. - М: Форум, 2010. - 368 с.
26. Пищулин Е.А. Банковское дело: Тетрадь-практикум. - М.: Московская финансово-промышленная академия, 2012. – 293 с.
27. Развитие банковских операций // Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора. – 2012. - cbr.ru
28. Тавасиев А. М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 303 с.
29. Тютюнник А. В., Турбанов А. В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2010. - с. 605.
30. Фрост Стивен М. Настольная книга банковского аналитика. - М.: Баланс Бизнес-Букс, 2011. - 672 с.
31. Ходачник Г. Э. Основы банковского дела. - М.: Академия, 2012. - 256 с.
32. Хорошев С. Банковские операции // Банковское дело. – 2011. - №1.
33. Челноков В. Банки и банковские операции. - М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.
34. www.cbrf.ru.