Курсовая Банковская деятельность

В современном мире значение банков вышло за рамки собственно денежных и кредитных отношений. Банки выступают в роли института, стоящего наравне с государством и рынком. Без них немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной политики государства. Слабые банки – фактор неизбежного ослабления государства и деградации экономики.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче.

Между тем, с помощью банков происходит аккумуляция временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение, «обмен веществ», использование «энергии» окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою только им присущую технологию.

Банковская система России переживает сложное для себя время. Причины кризиса 2008 года до сих пор весьма ощутимы и далеко не изжиты. Эти причины важно глубоко изучить для того, чтобы извлечь необходимые уроки.

Рассматривая сегодняшнюю ситуацию в экономике России, говорят, как правило, о спаде промышленного производства, упуская из виду состояние банковской сферы денежного обращения. Банковская деятельность является наиболее характерным индикатором состояния финансовой системы, движения денежных потоков, уровня расчетных операций, степени защищенности интересов вкладчиков, устойчивости финансового рынка.

   На современном этапе рыночных преобразований экономики России роль банков резко возросла.[1] С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой - энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес.

Актуальность данной проблемы состоит в следующем: до настоящего времени не найдено оптимального пути развития банковской деятельности в России. Было предпринято много попыток найти тот единственный путь развития банковской деятельности, который оставил бы далеко позади те неудачи, кризисы в банковской системе России.

Поэтому целью данной курсовой работы является поиск наиболее оптимальных путей развития  банковской деятельности в России. А задача состоит в выявлении сущности банков, определении их основных характеристик и функций, установлении тенденций и перспектив развития банков на современном этапе, выявлении положительных и отрицательных сторон в их деятельности.

Предметом исследования здесь выступают сами банки как элементы банковской системы. А, следовательно, объектом выступят финансовые отношения, складывающиеся в процессе формирования, распределения и перераспределения банковских ресурсов, а также и состояние экономики в целом.

Методологическую основу исследования составляют, ведущие современные учебные пособия зарубежных и отечественных экономистов, научные статьи в экономических журналах и газетах.

Глава 1. Теоретические аспекты исследования банковской деятельности

1.1. Кредитные организации и их виды

Деятельность кредитных организаций в Российской Федерации регламентируется Федеральным законом «О банках и банковской дея­тельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в ред. от 6 декабря 2011 г. N 409-ФЗ.).

Кредитная организация (КО) - это юридическое лицо, основ­ная цель деятельности которого - извлечение прибыли от посред­нических операций на денежном рынке. Кредитная организация может образовываться на основе любой формы собственности как хозяйственное общест­во и действует на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юри­дических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) имеет право осу­ществлять отдельные банковские операции, предусмотренные За­коном «О банках и банковской деятельности», допустимое сочета­ние которых определяется Банком России. Существуют расчетные НКО и организации инкассации, деятельность которых регламен­тируется соответствующими типовыми положениями.

Расчетные КО вправе осуществлять следующие банковские опе­рации:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• расчеты по поручению юридических лиц, в том числе бан­ков-корреспондентов, по их банковским счетам.

В зависимости от функционального назначения НКО могут так­же обслуживать юридических лиц на рынке межбанковских кре­дитов (МБК), валютном рынке, рынке драгметаллов, произво­дить расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже ин­валюты в безналичной форме и другие сделки, предусмотренные их уставами.

НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях размещения их от своего имени и за свой счет. НКО вправе выполнять операции, как в рублях, так и в иностранной валюте.

Организации инкассации производят инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Банковская система аккумулирует временно свободные средства фирм, домохозяйств, государства и посредством кредита перерас­пределяет их в те сферы хозяйства, где они необходимы в данный момент. Банки являются финансовыми посредниками между пер­вичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заемщиками.

С точки зрения движения денежных потоков деятельность банка необходимо разделить на две части:

1) пассивные операции - операции по привлечению средств, на­пример прием вкладов (депозитов), выпуск собственных долговых обязательств, получение кредитов у других банков. Перед владель­цами привлеченных средств у коммерческого банка (КБ) возника­ют обязательства.

К пассивным операциям банков относится также формирова­ние собственных средств (капитала), например пополнение устав­ного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, образова­ние резервного и специальных фондов;

2) активные операции - операции по размещению средств, на­пример выдача ссуд (кредитов), покупка ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и т.д. При совершении активных операций у коммерческого банка возникают требования, например по отно­шению к заемщикам.

Схема, приведенная на рис. 1., очень проста, однако ее усвое­ние позволяет четко «поставить на место» активы и пассивы, что чрезвычайно важно для понимания сущности банковского дела, а в дальнейшем для усвоения курса бухгалтерского учета в банке. Следует заметить, что в банковских нормативных документах чаще употребляются термины «требования и обязательства», чем «акти­вы и пассивы», а потому важно четко установить и запомнить соот­ношение между этими понятиями.

[1] Банковское дело. / Под редакцией Е.П. Жарковская и И.О. Арендс. - Омега.: Москва,2006 С. 6-7

1. Банковское дело. / Под редакцией Е.П. Жарковская и И.О. Арендс. - Омега.: Москва, 2006.
2. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2008.
3. Банковское дело: Справ. пособие/Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. и др./ Под ред Ю.А. Бабичевой. - М., 2004.
4. Банковское дело: Учебник/Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М., 2006.
5. Вахрин П.И. Организация и финансирование инвестиций: Учеб. по­собие. - М., 2009.
6. Голубович А.Д., Кулагин М.В., Миримская О.М. Валютные опера­ции в коммерческих банках. - М., 2004.
7. Ивасенко А.Г. Межбанковский кредит: сущность, проблемы и перс­пективы развития. - М., 2008.
8. Килячков А. Профессиональная терминология российского рынка. Ценных бумаг//Финансовая газета. Региональный выпуск.  2006, № 52; 2007, №1,2,4.
9. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом бан­ке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования, - М., 2006.
10. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубеж­ный опыт/Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. - М., 2007.
11. Перфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в 2009 году. - М., 2008.
12. Рябова Р.И. Операции в банке с ценными бумагами. - М., 2005.
13. Саркисян А. Г. Банковская система России и направления ее реформирования//Финансы, 2012. - № 2.
14. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. - М.: Финансы. 2002.
15. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономи­ческим расчетам. - М., 2005.