Введение
Глава 1. Общая характеристика кассовых операций в банке
1.1. Основы проведения кассовых операций
1.2. Организация работы по ведению кассовых операций
1.3. Порядок приема наличных денег
1.4. Порядок выдачи наличных денег
Глава 2. Практика проведения кассовых операций в банке
2.1. Анализ кассовых операций отделения № Сбербанка России
2.2. Рекомендации по совершенствованию кассовых операций отделения № Сбербанка России.
Заключение.
Список литературы.
Актуальность изучения кассовых операций банка обусловлена тем, что выбор клиентом коммерческого банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.
На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.
На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики.
Предмет исследования – кассовые операции банка. Объектом исследования является отделение № Сбербанка России.
Цель исследования состоит в изучении кассовых операций на примере конкретного банка.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
- выполнить анализ кассовых операций отделения № _;
- дать рекомендации по их совершенствованию.
Теоретической и методологической базой для исследования послужили:
материалы отечественных и зарубежных ученых, действующее российское законодательство и нормативные акты, официальная статистическая отчетность, публикации в периодической печати.
Глава 1. Общая характеристика кассовых операций в банке
1.1. Основы проведения кассовых операций
С начала 2012 года кассовые операции осуществляются в «новом» порядке.
В связи с утверждением нового порядка ведения кассовых операций с 01.01.2012 г. утратило силу письмо Банка России от 4 октября 1993 года N 18 «Об утверждении »Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», которым на протяжении многих лет руководствовались все российские организации.
В подтверждение этого было выпущено специальное Указание Центробанка от 13.12.2011 г. «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России». Охарактеризуем тексты действующих документов, регламентирующих новые правила осуществления кассовых операций в России.
Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем (далее - касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее - лимит остатка наличных денег).
Обособленное подразделение (филиал, представительство) юридического лица (далее - обособленное подразделение), для совершения операций которого юридическим лицом в кредитной организации или Центральном банке Российской Федерации (далее - банк) открыт банковский счет, устанавливает лимит остатка наличных денег в порядке, предусмотренном настоящим Положением для юридического лица.
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель издают об установленном лимите остатка наличных денег распорядительный документ, который хранится в порядке, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом (далее - руководитель).
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель определяют лимит остатка наличных денег в соответствии сприложением к настоящему Положению.
Юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет лимит остатка наличных денег с учетом наличных денег, хранящихся в обособленных подразделениях, за исключением случая, предусмотренного абзацем вторым пункта 1.2 настоящего Положения.
Платежный агент, осуществляющий деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2013 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 23, ст. 2758; N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873) (далее - платежный агент), банковский платежный агент (субагент), осуществляющий деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872) (далее - банковский платежный агент (субагент), при определении лимита остатка наличных денег не учитывают наличные деньги, принятые ими при осуществлении указанной деятельности (далее - наличные деньги, принятые платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом).
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного в соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 настоящего Положения лимита остатка наличных денег (далее - свободные денежные средства).
