Анализ и оценка состояния финансовой безопасности АО «ОТП банк»

В последние годы состоянию экономической безопасности хозяйствующего субъекта стало уделяться огромное внимание не только в современной и зарубежной литературе, но и на практике в повседневной жизни. Существующие угрозы как на территории наше страны, так и за рубежом дестабилизируют все народное хозяйство, что в большей степени оказывает влияние на мелкое и среднее предпринимательство. Актуальность темы исследования заключается в том, что на данный момент в условиях рыночной экономики предприятиям для нормального функционирования и получения дохода необходимо добиться безопасного положения как внутренней, так и внешней среды организации. Поэтому проблема обеспечения экономической безопасности организации стала особенно актуальной в настоящее время.

Цель исследовательской работы - анализ и оценка состояния финансовой безопасности АО «ОТП банк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• Оценка и анализ существующей финансовой обстановки;
• Поиск необходимой информации для дальнейшего планирования тактики управления финансовой безопасностью АО «ОТП банк»;
• Анализ финансово-хозяйственной деятельности;
• Обнаружение проблем, связанных с экономической безопасностью банка;
• Выработка рекомендаций по улучшению эффективности функционирования АО «ОТП банк».

Объект исследования – АО «ОТП банк».

Предмет исследования – состояние финансовой безопасности АО «ОТП банк».

Теоретической и методологической основой данной работы являются труды отечественных ученых в области экономики, менеджмента и экономической и финансовой безопасности, а также нормативно-правовая база РФ. Методология исследования была основана на таких исследовательских методах, как системный подход, сравнительный анализ и финансовое прогнозирование.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации
2. Федеральный закон  «О  банках  и  банковской  деятельности»  от 02.12.1990 г. № 395-1 ред. От 31.12.2017 г. // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа http://www.consultant.ru.
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»
5. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 115–ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предъявляет массу требований обязательного характера, предъявляемых организациям, осуществляющим операции с денежными средствами
6. Федеральный закон от 27.07.2010 № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
7. Федеральный закон "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" от 20.07.2020 N 211-ФЗ
8. Положение Банка России от 08.04.2020 г. №716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»
9. Положение Банка России от 19.11.2020 N 740-П «О порядке представления сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера в Банк России»
10. Положение Банка России от 24.08.2020 N 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка»
11. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И
12. Положение Банка России от 02.10.2017 N 604-П (ред. от 25.04.2022) «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов»
13. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
14. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 08.04.2020) "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"
15. Указание от 11.06.2014 г. № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
16. Указание от 3 апреля 2017 г. N 4336-У «Об оценке экономического положения банков»
17. Указание ЦБ РФ от 12.07.2017 N 4466-У «О методике проводимой Банком России оценки достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств»
18. Указание Банка России от 12.07.2017 № 4464-У «О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса об участии Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка»
19. Письмо Банка России от 04.09.2000 «О методике анализа финансового состояния банка»
20. Указание Банка России от 27.02.2014 N 3194-У (ред. от 30.11.2018) «О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада»
21. Указание Банка России от 23.03.2015 N 3607-У «Об определении базового уровня доходности вкладов»
22. «Методические рекомендации по унификации подходов к формированию кредитными организациями отчетных данных и иной информации по отдельным предметным областям для представления в Банк России» (утв. Банком России 16.03.2023 N 5-МР)
23. Инструкцией Банка России от 01.10.97 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»
24. «Международный стандарт аудита 805 (пересмотренный) «Особенности аудита отдельных отчетов финансовой отчетности и отдельных элементов, групп статей или статей финансовой отчетности» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.01.2019 N 2н).
25. Аюкин А.Л., Финансовая безопасность коммерческих банков / А.Л. Аюкин – Москва: Корпоративные финансы, 2018. – 263 с.
26. Бабичева Ю.А., Банковское дело / Ю.А. Бабичева – Москва: ИНФРА-М, 2017. – 290 с.
27. Бадаева О.Н., Цупко Е.В. Оценка финансовой безопасности малых и средних предприятий // Российское предпринимательство. 2018. № 14. С. 71-83.

Всего 48 источников литературы