ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
1.1. Денежные потоки и их виды
1.2. Сущность и методы управления денежными потоками организации
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «Левел»
2.1. Краткая характеристика предприятия ООО «Левел»
2.2. Комплексный анализ и оценка финансовой деятельности предприятия ООО «Левел»
2.3. Анализ управления денежными потоками на предприятии ООО «Левел»
2.4. Рекомендации по совершенствованию политики управления денежными потоками на ООО «Левел»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Актуальность темы данной работы обусловлена тем, что денежные средства представляют собой важный элемент обо¬ротного капитала организации, так как являются основным средством расчетов. Кроме того, они обладают абсолютной ликвидностью, поэтому факт их наличия в структуре оборотных средств увеличивает общую ликвидность организации. Однако денежные средства сами по себе не приносят никакой прибыли, и поэтому держать большее количество денег сверх определенного уровня не имеет экономического смысла.
При превышении некоторого экономически обоснованного уровня объемов свободных денежных средств будет замедляться скорость оборачиваемости оборотных средств и, следовательно, снижаться эффективность хозяйственной деятельности. По¬этому, основной целью управления денежным оборотом является поддержание разумного баланса между ликвидностью и платежеспособностью организации – с одной стороны, и эффективностью ее деятельности – с другой.
Целью данной работы является исследование теоретических и методологических аспектов политики управления денежными потоками.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть денежные потоки и их виды;
- изучить управление инвестиционными денежными потоками;
- изучить управление операционными и финансовыми денежными потоками;
- провести анализ финансовой деятельности ООО «Левел»;
- провести анализ управления денежными потоками ООО «Левел»;
- разработать рекомендации по совершенствованию политики управления денежными потоками на ООО «Левел».
Объект исследования – ООО «Левел».
Предмет исследования – денежные потоки ООО «Левел».
Период исследования 2010-2011 гг.
Информационная база исследования – бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «Левел» за 2011 год.
1. Анализ финансово-хозяйственой деятельности предприятия / Н. П. Любушин, В. Б. Лещева, В. Г. Дьякова.; Под ред. Н. П. Любушина. – М.: ЮНИТИ, 2009.
2. Балабанов И.Т Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2010.
3. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2011.
4. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2004.
5. Бланк В. Р., Банк С. В., Тараскина А. В. Финансовый анализ: Учеб. пособие. – М.: Велби, 2010.
6. Грачев А. В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление: Учеб. пособие. – М.: Дело и сервис, 2004.
7. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2008.
8. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2011.
9. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Финансы организаций: менеджмент и анализ. – М.: Эксмо, 2010.
10. Стоянова Е.С.«Финансовый менеджмент. – М.: Перспектива, 2007.
11. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под. ред. Стояновой Е.С. – М.: Инфра-М, 2009.
12. Финансы: Учебник / Под ред. В.В.Ковалева. – М.: Проспект, 2007.
13. Филатов О.К., Рябова Т.Ф., Минаева Е.В. Экономика предприятий (организаций). – М.: Финансы и статистика, 2010.
14. Хотинская Г. И. Харитонова Т. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Дело и сервис, 2008.
