Диплом Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков

Банковская систему является одним из важнейших звеньев экономики, которое оказывает воздействие на все общество в целом, а значит, параметры ее функционирования определяют состояние экономики и способность последней к росту. При этом одним из главных параметров функционирования банковской системы является ее устойчивость или свойство развития банковской системы, позволяющее системе выполнять свои функции и роль в экономике независимо от природы и характера возмущающих воздействий внутренних и внешних факторов.

Важнейшими составляющими устойчивости коммерческого банка являются такие виды устойчивости, как капитальная, коммерческая (рыночная), функциональная и организационно-структурная устойчивость. Однако особое место занимает финансовая устойчивость коммерческого банка, которая находится в тесном  взаимодействии с другими составляющими устойчивости. 

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка базируется на анализе основных финансово-экономических показателях состояния деятельности банка. При этом финансовая устойчивость на микроуровне является слагаемым финансовой устойчивости на макроуровне, а значит своевременное выявление кризисной ситуации для каждого отдельного банка, является залогом устойчивого развития банковской системы страны. Именно данный определяет актуальность выбранной темы дипломной работы: «Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков»

Целью данной работы является оценка финансовой устойчивости коммерческого банка. В соответствии с целью дипломной работы были сформулированы и ре­шены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы финансовой устойчивости коммерческих банков; 

- познакомиться с информационной базой и нормативным обеспечением анализа финансовой устойчивости коммерческих банков;

- изучить существующие зарубежные и российские методики оценки финансового состояния и устойчивости коммерческих банков;

- дать общую характеристику деятельности ОАО «Левобережный» и оценить его положение в банковской системе;

- оценить финансово-экономические показатели деятельности банка, определив его финансовую надежность по методике Банка России;

- определить основные сходства и различия между существующей методикой оценки финансовой устойчивости и надежности Банка России  и зарубежной системой оценки CAMEL.

Объект исследования – коммерческий банк ОАО  «Левобережный».

Предмет исследования – финансовое состояние коммерческого банка, как основной индикатор финансовой устойчивости банковской системы.

В процессе написания дипломной работы использовалась учебная литература таких известных авторов, как Лаврушин О.И., Тарханова Е.А., Кононов А.О. и др., материалы периодической печати, в частности журналы «Банковское обозрение», «Финансы и кредит», «Банковское дело», статистические данные, законодательные и нормативно-правовые акты, материалы справочно-правовой системы «КонсультантПлюс», внутренние документы банка и его финансовая отчетность.

При выполнении дипломной работы использованы следующие методы научного исследования: анализ, синтез, формализация, обобщение, а так же стандартные приемы анализа изменения финансового состояния: горизонтальный, коэффициентный и сравнительный анализ.

1. Инструкция № 139-И от 03.12.2012 г. «Инструкция об обязательных нормативах
2. Положение №395-П от 28.12.2012 г. «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»
3. Указание №1379-У от 16.01.2004 г. (в ред. от 21.03.2012 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
4. Указание №2005-У от 30.04.2008 г. (в ред. от 01.10.2012 г.) «Об оценке экономического положения банков»
5. Федеральный закон №395-1 (в ред. от 30.09.2013 г.) «О банках и банковской деятельности»
6. Алиев Б.Х. Оценка факторов регулирования прибыли коммерческого банка // Финансы и кредит. 2013. №20
7. Алиев Б.Х. К вопросу о понятии банковского надзора // Финансы и кредит. 2012. №35
8. Бобрик М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка // Банковское дело. 2011.№8
9. Бор М., Пятенко В. Стратегическое управление банковской деятель­но­стью/ М.: Приор. – 2009. – 245 с.
10. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента / М.: Банки и биржи. – 2008. – 364 с.
11. Буздалин, А. Секреты дистанционного анализа банка. : [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.buzdalin.ru/text/Distans.pdf.
12. Буланов Ю.Н. Методологические аспекты проблемы достижения финансовой устойчивости банка// Банковское дело. 2011. №8
13. Ваксман О. Рисковать эффективно// Эксперт. 2011. №3, с. 42-44
14. Воловник А.Д. Зиядуллаев Н.С. Кибардина Ю.С. Базель-III:  испытание надежности банковской системы России в условиях глобальной конкуренции // Экономика мегаполисов и регионов. 2011. №3. с.46-49
15. Вьюгин А.В. Внедрение регулятивных требований Базель-III в Росси// Финансы и кредит. 2012. №16
16. Глезман Л.В., Зике Р.В. Организация банковского надзора в России // Российское предпринимательство. № 23. 
17. Гоголь Д. А. Развитие методов оценки и регулирования финансовой устойчивости коммерческого банка// Вестник волгоградского государственного экономического университета. 2012. №4
18. Гоголь Д. А. Проблематика финансовой устойчивости коммерческого банка и методов ее оценки// Вестник волгоградского государственного экономического университета. 2011. №2
19. Годжаева Е.С. Способы и механизм повышения надежности российских банков// Финансы и кредит. 2012. №8
20. Диденко З.Г. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка // Финансы и кредит. 2012. №8
21. Емельянов А.М. Брюхова О. О. Оценка вероятности банкротства банка// Финансы и кредит. 2013. №27
22. Зике Р.В., Пыткина С.А. Посткризисные проблемы российских банковских организаций // Российское предпринимательство. № 19
23. Карминский, А. Рейтинги в экономике. Методология и практика / А.Карминский, А.Пересецкий, А.Петров – М.: Финансы и статистика, 200 –240 с.
24. Кольцова Н.В., Савдерова А.Ф. Оценка финансовой устойчивости банковской системы российской федерации // Российское предпринимательство. 2013. № 20.
25. Кононов А.О. Финансовая устойчивость. – М.: Лаборатория книги, 2009. - 131 с
26. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: КНОРУС, 2010. – 800 с.
27. Леонтьев А.Б . Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы // Вестник Самарского государственного экономического университета. 2012. №6
28. Ловкова Г.Г. Малыгина Ю.В. Хасянова С.Ю. Индикаторы прогнозирования финансовой несостоятельности кредитных организаций // Организация и управление. 2010. №4
29. Мануйленко В.В. Комбинированный подход к оценке экономического капитала по рыночному риску: современный взгляд// Финансы и кредит. 2013. №40
30. Масленченков Ю. Технолгия и организация работы банка: теория и практика – М.: Издательско-Консалтинговая Компания «ДеКА», 2008, 347 с.
31. Материалы Базельского комитета по банковскому надзору. Банк международных расчетов. 2010
32. Немчинова Ю.В. Анализ сущности финансовой устойчивости банковской системы и факторов ее обеспечения на современном этапе развития// Финансы и кредит. 2012. №6
33. Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков надзорными органами. Монография / Тимофеева З.А. - Калининград: Изд-во Балт. ин-т экономики и права, 2010. - 240 c.
34. Официальный сайт Новосибирского социального коммерческого банка «Левобережный» (ОАО). Режим доступа: [http://www.nskbl/]
35. Пенюгалова А.В. Банковские риски: сущность и основные подходы к определению/ Финансы и кредит. 2013. №8
36. Пика А.В. Макрорегулирование ликвидности банковского сектора России в условиях кризиса // Финансы и кредит. 2013. №20
37. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2013-2014 гг. Минэкономразвития РФ. Режим доступа: [http://www.economy.gov.ru/minec/activity/sections/macro/prognoz/]
38. Пронская Н.С. Методические подходы к оценке фактического уровня надежности коммерческого банка// Финансы и кредит. 2012. №35
39. Порядина И.В. Основные направления анализа риска ликвидности коммерческого банка// Финансы и кредит. №35. 2013
40. Рамазанов А.В. К вопросу о финансовой устойчивости коммерческих банков // Финансы и кредит. 2012. №32
41. Рейтинги сайта Банкир.ру// http://bankir.ru
42. Рейтинги РБК// http:/rating.rbc.ru
43. Рыжкова И.Н. Рейтинговая система оценки устойчивости коммерче­ского банка как объективный показатель оценки качества управления кредит­ной организацией в условиях кризиса // Финансовый менедж­мент. 2009. №3.
44. Семенюта О.Г. Панченко Н.О. Банковский сектор России – основа модернизации отечественной экономики// Финансы и кредит. 2013. № 41
45. Тарасенко К.Ю. Некоторые проблемы управления финансовой устойчивостью коммерческих банков // СТЭЖ. 2009. №9.
46. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Вектор Бук, 2009. – 186 с.
47. Улюкаев Е.С. Базель III и новые тенденции в банковской деятельности//Финансы и кредит. 2013. №11
48. Хандруев А. Базель III отобьет аппетит к риску // Прямые инвестиции. 2011. №11.
49. Хасянова С.Ю. Капитализация российской банковской системы//Дайджест-финансы. 2012. № 7. 
50. Юкин Ю.В. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – М.: Лаборатория книги, 2010. - 146 с.
51. Якимова И.А. Анализ деятельности банка по методике CAMELS (опыт надзорных органов США)// Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2009. №4.
52. Яшина Н.И. Разработка методики финансовой устойчивости кредитных организаций на основе стандартизованного трендового норматива кредитной системы региона// Финансы и кредит, 2013, №20