Дипломная Управление кредитным риском

Коммерческие банки в процессе своей деятельности должны ставить перед собой цели достижения эффективности осуществляемых операций, достоверности и полноты финансовой и управленческой информации, а также соблюдение законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность.

Банковский бизнес по своей природе связан с риском. К числу рисков, присущих банковской деятельности, можно отнести следующие:

- рыночные риски, т.е. риск подрыва финансового положения банка, возникающего в результате неблагоприятного изменения рыночной ситуации;

- риск ликвидности, т.е. риск, связанный с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов;

- операционные риски – риски, связанные с несовершенством системы внутреннего контроля, ошибками компьютерных систем, ошибками/мошенничеством персонала банка;

- бизнес – риски, т.е. риски снижения деловой репутации;

- кредитные риски – риски, связанные с неспособностью либо нежеланием партнера выполнить обязательства перед банком.

В процессе функционирования банк осуществляет выбор между избежанием риска, принятием риска или управлением риском.

Избежание риска означает отказ от действий, связанных с риском. Принятие риска означает осуществление деятельности до тех пор, пока отрицательные результаты от последствий наступления рисков не приведут к невосполнимым потерям. Управление риском предусматривает выбор одной из альтернатив: принятие риска, отказ от деятельности, связанной с риском, или применение мер по снижению риска на основе предварительной оценки степени риска. Особенностью управления риском является достижение поставленных задач посредством разработки организованной процедуры, осуществляемой регулярно и носящей оперативный характер.

В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю, задачей управления риском является ограничение его негативного влияния. Перед сотрудниками подразделения банка по управлению рисками ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций.

Важнейшим для банка видом риска, инициирующим также многие другие виды рисков банковской деятельности, является кредитный риск, который связан с осуществлением банком активных операций.

Вышесказанное свидетельствует о необходимости дальнейшего исследования проблем управления кредитными рисками с учетом опыта финансово-экономического кризиса по линии развития теоретических основ и предложений по совершенствованию кредитного риск-менеджмента.

Проблемы организации кредитной деятельности, кредитного процесса, управления кредитными рисками в коммерческих банках освещены в трудах российских авторов О.И. Лаврушина, И.Т. Балабанова, Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, Л.Г. Ефимовой, Е.П. Жарковской, Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, А.А. Максютова, Г.С. Пановой, А.В. Ивановской, Е.Б. Герасимовой, И.Р. Унаняна и др.

Значительный вклад в развитие методик финансового анализа кредитной деятельности коммерческих банков внесли: Л.Г. Батракова, М.П. Березина, Ю.В. Вешкин, Л.Г. Ефимова, Е.П. Жарковская, И.О. Сорокина, Е.С. Ступникова, Г.Н. Щербакова, О.И. Лаврушин и др.

Цель работы состоит в анализе управления кредитными рисками коммерческого ОТП-банка и разработке рекомендаций по совершенствованию этого процесса.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить сущность кредитного риска, его роль и место в деятельность коммерческого банка.

2. Охарактеризовать организацию кредитного процесса в коммерческом банке.

3. Показать значение управления кредитным риском в рамках кредитного процесса в коммерческом  банке.

4. Определить систему и способы обнаружения кредитного риска.

5. Охарактеризовать инструменты, механизмы и этапы оценки кредитного риска.

6. Определить основные принципы выявления и оценки кредитного риска.

7. Разработать ппредложения по совершенствованию процесса управления кредитным риском.

Объектом исследования является кредитная деятельность «ОТП-банка».

Предмет исследования управление кредитным риском в «ОТП-банке».

Теоретической базой исследования являются труды российских ученых по проблемам банковского дела, банковского менеджмента, а информационной - законодательные и нормативные акты РФ, банка России. По практическим вопросам управления кредитным портфелем, кредитным риском изучены внутренние нормативные и финансовые документы «ОТП-банка».

В исследовании использовались следующие методы: экономико-статистический, графический, дедуктивный, эмпирический. При изучении социально-экономических процессов и финансовых отношений применялись приемы экономического анализа - наблюдение, группировка, сравнение, выборка, учет взаимосвязей и тенденций.

Реализация разработанных положений и практических рекомендаций позволит повысить эффективность управления кредитным риском в «ОТП-банке», улучшить качество кредитного портфеля ОТП-банка.

Структура работы определена логикой и задачами, поставленными в исследовании. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 29.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».

2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция банка России от 03.12.2012 г. № 139-И / Правовая система «Консультант-Плюс».

3. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение банка России от 16.07.2012 г. № 385-П (ред. 26.09.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».

4. Положение банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. 03.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».

5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (ред. 24.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».

6. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение банка России от 16.12.2003 г. № 242-П (ред. 05.03.2009 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».

7. О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале): Письмо банка России от 23.03.2007 г. № 26-Т / СПС «Консультант-Плюс».

8. О типичных банковских рисках: Письмо банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т / СПС «Консультант-Плюс».

9. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П (ред.27.07.2001) / Правовая система «Консультант-Плюс».

10. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками: утв. банком России 26.06.1998 г. № 39-П (ред. 26.11.2007 г. / Правовая система «Консультант-Плюс».

11. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2013.- 304 с.

12. Банковские риски / Под ред. О.И.Лаврушина, Н.И.Валенцевой. – М.: Кнорус, 2014. – 233 с.

13. Банковский менеджмент / под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Кнорус, 2012. – 560 с.

14. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2013. – 751 с.

15. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.– М.: Финансы и статистика, 2014. – 590 с.

16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г.Батракова. – М.: Логос, 2013. – 368 с.

17. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г.Вешкин, Г.Л.Авагян . – М: Магистр, 2014. – 352 с.

18. Герасимова Е.Б. банковские операции / – М.: 2014. – 272 с.

19. Ефимова Л.Г. Кредитные операции банка: теория и практика /– М.: Юрайт, 2012. – 656 с.

20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка /. – М.: Омега-Л, 2014. – 325 с.

21. Жариков В.В. Управление кредитными рисками /. – Тамбов: Изд-во Тамбов.гос.тех.ун-та, – 2013. – 244 с.

22. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском /. – М.: Новое издание, 2012. – 254 с.

23. Максютов А.А.банковский менеджмент /– М.: Альфа-Пресс, 2012. – 320 с.

24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка /– М.: Ин-фра-М, 2013. – 365 с.

25. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // банковское дело. – 2014. – №10. – С.28-33.

26. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности составляемой по российским и международным стандартам) /– М.: Вершина, 2013. – 464 с.

27. Березина М.П. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // банковское дело. - 2012. - № 5. – С. 14-15.

28. Готовчиков И.В. Технология оценки потенциальной эффективности кредитного портфеля банка / банковские технологии. – 2012. - № 3.- С.46-51.

29. Давыдова В.В. Оценка риска кредитной деятельности банка // Фи-нансы и кредит. – 2014. - № 3. – С.32-38.

30. Ивановская А.В. Кредитная политика банка как элемент оптимизации кредитного портфеля / Финансы и кредит. – 2012. - № 7. – С.32-46.

31. ...............