Введение
Глава 1. Сущность и виды кредита
1.1 Понятие и сущность кредита
1.2 Основные формы и виды кредита
1.3 Развитие кредитного рынка в России
Глава 2. Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО «Сбербанк России»
2.1 Характеристика деятельности банка
2.2 Кредитные операции банка
2.3 Основные направления совершенствования кредитной деятельности банка
Заключение
Список литературы
Приложение
В современных экономических условиях актуальной проблемой является эффективное управление денежными ресурсами. Вопросы организации и совершенствования системы банковского кредитования имеют особое значение на современном этапе, требуют постоянного развития и совершенствования. Банковская система играет огромную роль в современном обществе. Она осуществляет немалую часть своих коммерческих сделок через кредитные операции, вклады и инвестиции; управляет в государстве системой платежей и расчетов.
Основным источником доходов банка являются кредитные операции. Кредит является единственным источником денежных средств в условиях инфляции и невозможности создания надежных накоплений. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.
Кредит – это метод возвратного предоставления средств. Кредит имеет денежную природу. Выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других. Условием существования кредита является наличие крупного фонда денежных средств – ссудного капитала.
Цель курсовой работы заключается в изучении кредита, как экономической категории. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- охарактеризовать понятие кредит, его формы;
- рассмотреть понятие и ключевые аспекты функционирования банковской системы РФ;
- проанализировать сущность и ознакомиться с особенностями деятельности коммерческих банков в современных условиях;
- проанализировать важнейшие направления развития и факторов повышения эффективности кредитной системы РФ;
- рассмотреть направления совершенствования и перспективы развития кредитной системы РФ.
Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе кредитования.
Объектом исследования является кредит и кредитная система.
Теоретической и методологической основой исследования являются работы авторов, ученых, работы экономистов, таких как Жуков Е.Ф., Сидорова В.Н., Белоглазова Г.Н., Крюков Р.В., Иванова В.В., Радченко Т.В., Ковалев С.М. и другие.
Глава 1. Сущность и виды кредита
1.1 Понятие и сущность кредита
Кредит - «экономические отношения, при которых банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Довольно тесно с понятием кредита связанны понятия ссуды и займа:
Ссуда - «одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором».
Займ - «предоставление одной стороной (займодавец) в собственность другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества»[1].
В современном мире кредит – это активный и очень важный эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, ни предприятия, ни организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. Благодаря кредиту происходит переливание ресурсов, капитала, формируется новая стоимость. Но он может играть и отрицательную роль при определенных обстоятельствах – скрывать истинное положение должников, перепроизводство товаров, содействовать обострению экономических и социальных противоречий. Кредитная деятельность – один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса – едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
Организационно накоплением временно свободных денежных средств и выдачей кредитов занимаются специальные финансово-кредитные учреждения, и прежде всего, банки.
Существует три основных функции кредита:
- Перераспределительная функция – благодаря этой функции бездействующие денежные и материальные ресурсы превращаются в функционирующие. Она может осуществляться на уровне государства, предприятий, мировой экономики, отрасли. Перераспределение происходит на условиях возврата стоимости.
- Воспроизводственная функция. Кредит, является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства и оказывает непосредственное влияние на процессы расширенного воспроизводства, как на микро-, так и макроуровне.
С помощью кредита предприятия имеют возможность увеличить свои ресурсы, расширить производство. Благодаря кредиту происходит формирование оборотных и основных средств предприятия; происходят расчеты между товаропроизводителями; совершаются портфельные и реальные инвестиции; оплачивается рабочая сила.
- Создание кредитных инструментов обращения – эта функция связана с возникновением банковской системы. Кредитные средства обращения и платежа появились благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, зачастую взаимных обязательств и развития безналичных расчетов.
- Стимулирующая функция. Она выражается в возможности развития производства без наличия собственных денежных средств. С помощью кредита предприятия получают сильный стимул для дальнейшего развития.
Для банков деньги представляют собой предмет, имеющий свою цену – банковский процент. Это понятие используется: – для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства; – для обозначения цены, которую берет банк за выдаваемые (размещаемые) им средства. Частным случаем этой последней цены является цена банковского кредита суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.
За пользование кредитом заемщик обязан заплатить не только процент – ему необходимо погасить сумму основного долга, а кроме того нужно платить различные надбавки за риски и комиссионные, штрафы, оплачивать поручительство (гарантию, страховку), нотариальные услуги и т.д. Тем не менее, ценой кредита считается именно банковский процент как плата за право пользоваться средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.
Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины кредита используется относительный показатель - норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:
где Нп - норма процентов; Пр - сумма процентов; С - сумма кредита.
Банковская деятельность подвержена рискам. Риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получить только в случае, если возможные потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Поэтому для банков важно определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации[2].
Банки выдают кредиты коммерческим предприятиям и другим юридическим лицам при соблюдении основополагающих условий кредитования. Формы обеспечения кредита определяются в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия. В настоящее время порядок выдачи ссуд каждый банк определяет самостоятельно, основываясь на общих принципах кредитования.
Роль кредита в современной рыночной экономике. Кредит[3]:
- обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства;
- позволяет преодолеть ограниченность индивидуальных капиталов;
- стимулирует развитие производства, ускоряет формирование источников инвестиций;
- перераспределяет денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями, группами населения;
- способствует повышению эффективности производства, стимулирует НТП;
- порождает кредитные деньги;
- воздействует на объем, структуру денежной массы, скорость обращения денег и т.п.
- расширяет безналичный оборот, ускоряет движение денежных потоков;
- превращает денежные сбережения в капитал;
- способствует процессу концентрации и централизации капитала.
1.2 Основные формы и виды кредита
Существуют разные формы и виды кредита.
Исторически первой формой кредита был ростовщический кредит. Ростовщический капитал функционировал в двух основных формах: ссуды крупным землевладельцам и ссуды мелким производителям. В качестве кредиторов-ростовщиков выступали купцы, откупщики налогов, зажиточные крестьяне, монастыри, храмы. Ростовщический кредит выдавался под залог, прежде всего – земли. В качестве залога мог выступать и сам заемщик и члены его семьи, Если долг во время не возвращался. Заемщик становился рабом. Позже в качестве залога стали использовать движимое имущество (товары, золото, оборудование) – возникли ломбарды.
Ростовщический кредит имел следующие особенности: во-первых, он использовался непроизводительно, т.е. не как капитал, а как платежное или покупательное средство и, во-вторых, ростовщический кредит характеризовался очень высокими процентными ставками - от 60% до 9000% годовых.
С появлением банков ростовщический капитал изжил себя. Сегодня ростовщичество законодательно запрещено в большинстве стран мира.
Сегодня на рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, сферой функционирования и др.
