Курсовая Управление финансово-инвестиционной деятельностью конкретным предприятием

Деятельность каждой организации часто тесно взаимосвязана с инвестированием средств в разные типы ресурсов, покупка которых нужна для выполнения текущего вида деятельности данной организации. Для роста показателя рентабельности и прибыли организация способна инвестировать в настоящее время не занятые средства в разные типы ресурсов, которые будет приносить прибыль. Эта деятельность компании является инвестиционной, а управление данной деятельностью считается инвестиционным менеджментом компании.

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что от построения грамотной системы управления финансово-инвестиционной деятельностью зависит финансовый успех проекта.

Объектом исследования выступает компания ООО «Торговый Дом «Полюс», работающая на рынке предоставления туристических услуг.

Предмет исследования – финансово-инвестиционная деятельность компании.

Цель курсовой работы – провести анализ  финансово-инвестиционной деятельности ООО «Торговый Дом «Полюс».

Исходя из поставленной цели, сформулированы следующие задачи:

• Изучить теоретические основы инвестиционной деятельности.
• Выделить особенности деятельности ООО «Торговый Дом «Полюс» как инвестора.
• Провести оценку эффективности разработанного финансово-инвестиционного проекта ООО «Торговый Дом «Полюс».

Теоретико-методологической основой курсовой работы стали разработки, концепции и гипотезы, обоснованные и представленные в современной экономической литературе по вопросам анализа инвестиций, финансовому менеджменту, инвестиционному менеджменту. В рамках системного подхода в курсовой работе использовались методы наблюдения, сравнительного анализа, расчетно-аналитический, структурно-динамический, графический метод.

Структурно курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных литературы и приложений.

В первой главе курсовой работы рассмотрены теоретические основы управления финансово-инвестиционной деятельностью. Во второй главе - осуществлена оценка финансово-инвестиционной деятельности ООО «Торговый Дом «Полюс». В третьей главе разработан финансово-инвестиционный проект для ООО «Торговый Дом «Полюс». В заключении сформулированы основные выводы по проведенному исследованию.

Глава 1. Теоретические вопросы управления финансово-инвестиционной деятельностью предприятия

1.1 Этапы финансово-инвестиционной деятельности организации

Стандартного подхода к распределению этапов инвестиционного проекта на стадии нет. Чтобы решить данную задачу, участники проекта могут концентрировать внимание на специфику и требования к реализации этого проекта. Проанализируем примерное понятие этапов жизненного цикла проекта.

Стадия 1 – предынвестиционная, которая предшествует базовому размеру инвестиций, не может быть измерен очень точно. На данном этапе проект формируется, исследуются его потенциал, осуществляются предварительные исследования, проводятся переговоры с ожидаемыми капиталовкладчиками и иными участниками проекта, происходит выбор поставщиков материалов и инструментов.[1] В том случае, если инвестиционный проект требует осуществление займа, то на этом этапе реализуется соглашение на его получение, происходит юридическое оформление инвестиционного проекта: создание документов, заключение контрактов и регистрация компании. Расходы, которые связаны с реализацией первого этапа, если будет положительный итог и переход к реализации проекта финансируется, а также имеются в составе предпроизводственных расходов, а потом через амортизационные отчисления относятся на себестоимость товаров.

Стадия 2 – инвестиционная, когда осуществляется инвестирование или реализация проекта.[2] На данном этапе осуществляются конкретные виды деятельности, которые требуют очень больших расходов и которые носят необратимые черты, например: определяется проектно-сметная документация; происходит заказ оборудования; подготавливаются производственные помещения; доставляется оборудование и происходит его монтаж и запускающие работы; осуществляется обучение сотрудников; реализуются рекламные кампании.

На данном этапе создаются постоянные активы компании. Сопутствующие расходы (затраты на обучение сотрудников, реализация рекламных мероприятий, пуск и установка оборудования), частично можно отнести на себестоимость товаров в качестве расходы будущих периодов, а частично они будут капитализированы в качестве предпроизводственных расходов.[3]

Стадия 3 – эксплуатационная (производственная). Она имеет начало в момент ввода в работу главного оборудования, если осуществляются инвестиции в промышленность, или покупки недвижимости или иных видов активов. На данном этапе происходит пуск в работу компании, запускается производство товаров или реализация услуг, оплачивается банковский заем, если он применялся. Данный этап отличается соответствующими доходами и текущими затратами.[4]

Время прохождения эксплуатационного этапа имеет заметное влияние на общую специфику проекта. Чем дальше во времени находится верхняя рамка этого этапа, тем больше общий размер прибыли.

Основным является то, что нужно выявить ту дату, по наступлении которой финансовые доходы уже не будут связаны с первоначальными вложениями (это называется инвестиционный предел).[6] Примером может служить то, что при запуске нового оборудования этим пределом может быть срок полного морального и физического износа.

Общим требованием продолжительности реализации проекта или времени применения инвестиций считается важность, с точки зрения капиталовкладчика, финансовых поступлений, которые получают в итоге данных инвестиций.

1. Бобылева А. З. Финансовый менеджмент. – М.: Юрайт, 2011. – 903 с.
2. Бочаров В.В. Инвестиции: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2010. – 384с.
3. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. - М.: Олимп-Бизнес, 2012. – 250с.
4. Вершигора Е.Е. Менеджмент: курс лекций. М.: Инфра М, 2013.
5. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА; 2011. – 156 с.
6. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и техника оценки любых активов. — М.: Альпина Паблишер, 2011. – 140с.
7. Есипов В.Е. Маховикова Г.А. Терехова В.В. Оценка бизнеса. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2012. – 250с.
8. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. с доп. / О.В. Ефимова. М.: Бухгалтерский учет, 2012. - 351 с.
9. Иванов В.А., Дыбов А.М., Экономика инвестиционных проектов: Учебное пособие. Ижевск: Институт экономики и управления УдГУ, 2011. 534 с.
10. Игонина Л.Л. Инвестиции. – М.: Магистр, 2013. – 193с.
11. Инвестиции. / Под ред. В.В. Ковалева, В.В. Иванова, В.А. Лялина. – М.: Проспект, 2010. – 468 с.
12. Инвестиции: учебное пособие / Г.П. Подшиваленко, Н.И. Лахметкина, М.В. Макарова – М.: КНОРУС, 2012. – 200с.
13. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. – М.: ТК Велби, Проспект, 2012. – 471с.
14. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Проспект, 2012. – 1024 с.
15. Ковалева А. М. Финансовый менеджмент. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 336 с.
16. Лафта Д.К. Эффективность менеджмента организации. М.: Русская деловая литература, 2011.
17. Маховикова Г. А. Финансовый менеджмент. – М.: Юрайт, 2011. – 260 с.
18. Недоспасова О.П. Оценка эффективности различных источников финансирования инвестиций // Проблемы современной экономики. – 2011. - № 3. С. 165-167
19. Полукарпов В.Л. Краткий курс менеджмента. М.: Инфра-М, 2012.
20. Пястолов С. М. Экономический анализ деятельности предприятия. – М.: Академический проект, 2010. – 345 с.
21. Раицкий К.А. Экономика предприятия: учебник для вузов. – М.: Маркетинг, 2011. – 245 с.
22. Соловьева Н.А. Анализ финансового состояния коммерческой организации. – Красноярск, 2012. – 154 с.
23. Старик Д.Э. Оценка эффективности инвестиционных проектов // Финансы. – 2013. - №10. С. 28-32
24. Филатова Т. В. Финансовый менеджмент. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 235 с.
25. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 208 с.
26. Шим Дж. К. Финансовый менеджмент. – М.: Филинъ, 2011. – 395 с.
27. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А.А.Лобанова, А.В.Чугунова –М.: Альпина Бизнес Букс, 2012.
28. Денежные потоки инвестиционного проекта // Электронный ресурс. – [Режим доступа]: http://globalteka.ru/news/1-latest-news/327--123-.html
29. Опрышко Е.Л. Выбор оптимальной структуры источников финансирования инвестиционной деятельности предприятий: критерии и модели [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.uecs.ru/uecs55-552013/item/2234-2013-07-06-07-11-07