Пассивные операции банка

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Пассивные операции коммерческого банка – это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Все изложенное объясняет актуальность темы управления пассивными операциями банка, которая и будет рассматриваться в данной курсовой работе.

Таким образом, цель данной курсовой работы – рассмотреть пассивные операции Сбербанка.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Охарактеризовать виды и назначение пассивных операций
2. Дать характеристику основных видов депозитивных операций Сбербанка
3. Изучить управление пассивными операциями Сбербанка

Курсовая работа состоит из 3 глав, введения, заключения и списка использованной литературы

1. Виды и назначение пассивных операций

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операции являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы: депозиты до востребования; срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).

Срочные банковские депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

2. Характеристика основных видов депозитивных операций Сбербанка

Главными источниками средств, которыми оперирует банк, яв­ляются деньги, привлеченные им от предприятий, организаций и населения. Роль финансовых посредников, которую выполняют банки, определяет ориентацию их деятельности на работу в пер­вую очередь с «чужими» — взятыми в долг деньгами, которые банки должны в установленный срок возвратить тому, у кого они их взяли взаймы, и при этом выплатить владельцам помещенных в банк средств соответствующую «плату за пользование деньгами» в виде процентов или иного дохода.

В зависимости от условий, на которых - банк привлекает средства от организаций и граждан, используемых банком инструментов и правоотношений, которые возникают между банком и его вкладчиками кредиторами при взятии банком денег в долг, привлеченные средства, или обязательства банка, разделяются на депозитные и недепозитные, до востребования и срочные и т.п.

Основную массу средств, привлеченных банками, обычно со­ставляют так называемые депозиты. К ним относятся в первую очередь остатки средств юридических и физических лиц на счетах до востребования и в срочных вкладах, средства, полученные бан­ком от размещения депозитных и сберегательных сертификатов.

Депозиты также относятся к прочим инвестициям (за исключением обращающихся депозитных сертификатов, которые относятся к портфельным инвестициям). Ликвидные депозиты (или депозиты до востребования) могут быть изъяты по первому требованию и обменены на наличные без каких-либо ограничений или уплаты штрафа, средства с этих счетов могут свободно переводиться. К этой группе относятся и текущие (чековые счета).

Основу депозитных ресурсов составляют счета до востребования (их еще называют чековыми счетами, транзакционными счетами). Счета до востребования предполагают расходование или выдачу средств с них по первому требованию владельца такого счета или лица, уполномоченного владельцем счета на совершение операций по счету. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов. [11, c 265].

Со своих расчетных и текущих счетов предприятия и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением рас­четов с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи. На эти счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических лиц - владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями на свой банковский счет.

Помимо этого на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные ка­питалы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналич­ной и наличной формах.

Открытие банковского счета физическому лицу, как правило, осуществляется на основании соответствующего заявления этого лица и предъявления паспорта или иного документа, удостоверя­ющего личность заявителя.

1. Абалкин Л.И.: Курс переходной экономики; - М.: Финстатинформ,1998
2. Агапов Т. А., Серегин С. Ф.: Макроэкономика; - М, Дело и сервис,1999
3. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. — Москва: Финансы и статистика, 1999.
4. Багиев Г. Л., Тарасевич В. М.: Маркетинг; Москва, Экономика,1999
5. Баренбой М. П.: Государственное регулирование экономики в современных условиях; -М, ИНФРА, 2000
6. Белоусов В.Д. Денежные реформы в России. Самара, 1999.
7. Богданов А.А.: Всеобщая организационная наука; -М.: Экономика, 1999
8. Булатов А.С.: Экономика внешних связей России; - М: БЕК, 1999
9. Виханский О.С.  Менеджмент. - Москва: «Фирма Гардарика», 1996.
10. Гальперин В.М.: Макроэкономика; - Санкт-Петербург, Государственный университет экономики и финансов, 2000
11. Голубков Е. П.: Основы маркетинга; - Москва, Финпресс, 1999
12. Дробизина Л.А.: Финансы. Денежное обращение. Кредит; -М: ЮНИТИ, 2002
13. Друкер П.Ф.: Рынок: как выйти в лидеры; -Москва, 1999
14. Долан Э. Дж.: Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика; 1998
15. Дорошев В. И.: Введение в теорию маркетинга; - Москва, ИНФРА, 2000
16. Душатич Т. Экономика переходного периода; - М: Институт международного права и экономики, 2000
17. Загорулько М.М.: Основы экономической теории и практика рыночных реформ в России; - М.: Логос,1997
18. Красавина Л.Н.: Международные валютно-кредитные и финансовые отношения; - М.: Финансы и статистика, 2000
19. Крейнина М.Н. : Финансовый менеджмент; - М, Дело и сервис,2000
20. Ковалева А.М.: Финансы; - М.: Финансы и статистика,1998
21. Корнеева И. В., Хруцкий В.Е.: Современный маркетинг; - Москва, Финансы и статистика, 1999
22. Жуков Е.Д.: Общая теория денег и кредита;- Москва,2000
23. Котлер Ф.: Основы маркетинга; - Москва, Бизнес-книга, 1995
24. Лаврушин О. И.: Деньги и кредит, банки; -М: Финансы и статистика;1998
25. Ланцов В.М.: Реальный менеджмент; - Казань, 2002.
26. Лиис Ф.: Управление современной компанией; - М: ИНФРА-М, 2001
27. Менарк К.: Экономика – М, ИНФРА-М, 1996
28. Мэнкью Н. Макроэкономика; - М: МГУ, 2000
29. Мильнер Б.З.: Теория организации; - М:ИНФРА-М, 2002
30. Мильнер Б. З.: Экономика; -М, 2000
31. Немчинов В.К. Учёт и операционная техника в банках. М. Банки и биржи, ЮНИТИ. 2003г.
32. Нуриев Р. М. Курс микроэкономики. — Москва: Норма,
33. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики. Центральный банк России // Коммерсантъ 1998. 8 дек.
34. Пикулькин А.В.: Система государственного регулирования; -М: ЮНИТИ-ДАНА, 2000
35. Поляк Г.Б.: Деньги, денежное обращение и кредит; - М, ЮНИТИ, 2003
36. Романов А. Н.: Маркетинг; - Москва, ЮНИТИ,1999
37. Сакс Дж.Д., Ларрен Б. Макроэкономика: глобальный подход. -М.: Дело, 2000..
38. Сенечагов В.К.: Финансы, денежное обращение и кредит; -М, Проект,1999