Зарубежный опыт и российская практика оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

Зарубежный опыт и российская практика оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

    В современных условиях усиления конкурентной борьбы, постоянного изменения внешних факторов, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков – глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения. В российских научных и практических кругах происходит постоянный поиск методики оценки финансовой устойчивости банков. Поэтому весьма актуальным представляется изучение зарубежного практического опыта, накопленного в этой области.

    Все зарубежные методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

1. рейтинговые системы оценки (CAMELS, CAEL, PATROL, ORAP, PEARLS);
2. системы коэффициентного анализа (BAKIS);
3. комплексные системы оценки банковских рисков (RAST, RATE);
4. статистические модели (SCOR, SEER, OCC, SAABA).

     Рейтинговые системы можно условно разделить на две категории: включающие в себя исследования на местах, т.е. изучение организации «изнутри» (в некоторых публикациях они именуются «инсайдерскими»), и дистанционные.

     Первыми появились методики, предусматривающие проведение исследований на местах. Их разработка была обусловлена потребностью в формализации процедуры анализа надежности банков контролирующими органами. Впоследствии были разработаны методики дистанционного анализа, которые опираются исключительно на данные, содержащиеся в публикуемой отчетности банков. В ряде случаев туда включаются некоторые результаты проведенных ранее исследований на местах.

     Отличительной особенностью большинства методик составления банковских рейтингов является наличие ряда компонентов (иногда интегральных), полученных экспертным путем либо с помощью простейших математических операций над данными отчетности (как правило, это определение соотношений между различными показателями). На основе таких компонентов вычисляется итоговый рейтинг, который считается адекватным отражением степени надежности банка.

     Самая известная в мире рейтинговая система оценки надежности коммерческих банков на местах – CAMELS. Она используется американскими организациями, осуществляющими контроль за банковской деятельностью. Учитывая обилие опубликованной о нем информации, ограничимся краткой характеристикой данного рейтинга. Рейтинг CAMELS представляет собой комплексную оценку, выставляемую банку на основе данных, поступающих в надзорные органы. CAMELS формируется из пяти интегральных компонентов:

1. Capital Adequacy (достаточность капитала);
2. Asset Quality (качество активов);
3. Management factors (факторы управления);
4. Earnings (доходность);
5. Liquidity (ликвидность);
6. Sensitivity to market risk (чувствительность к рыночному риску).

нет