Введение
Глава 1 Теоретические аспекты сущности и способов формирования финансовых ресурсов коммерческих банков
1.1 Сущность и значение финансовых ресурсов
1.2 Источники образования финансовых ресурсов и их структура
1.3 Проблемы формирования ресурсов коммерческими банками
1.4. Общая процедура реализации классической секъюритизации
Глава 2 Анализ структуры и способов формирования финансовых ресурсов ПАО «Сбербанк»
2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2 Управление формированием ресурсов ПАО «Сбербанк»
2.3 Оценка эффективности использования ресурсов Смоленского отделения №8609 ПАО «Сбербанк»
2.4 Направления совершенствования механизма формирования и использования ресурсов коммерческих банков
Заключение
Список источников информации
Актуальность темы исследования определяется тем, что определенные события 2013 - 2015 гг., а именно отзыв лицензий и последующее закрытие финансовых учреждений, предлагают задуматься, насколько же устойчива банковская система РФ. Основной задачей стратегического и операционного менеджмента является управление до наступления вышеуказанных последствий, выражающихся как в устойчивом закреплении первичных показателей эффективности, так и в их последовательном улучшении на протяжении жизненного цикла проекта. Ответственность определяется диапазоном присущих рисков, проявляющихся при негативно сложившейся ситуации на рынке. Следовательно, оперативность управления рисками обеспечивает устойчивость функционирования проекта, в нашем конкретном случае - надежность коммерческих банков.
Тема, посвященная анализу ресурсной базы коммерческих банков, во все времена актуальна. Проблемы ресурсного обеспечения деятельности коммерческих банков, зависимости между объемом, составом ресурсов и достигнутыми результатами деятельности, актуализированные современными динамичными процессами развития экономики, функционированием субъектов хозяйствования. Банковская система должна обладать совокупностью финансовых ресурсов, достаточных для кредитования потребностей субъектов хозяйственной деятельности, формирования соответствующих резервов, поддержания собственной ликвидности. Укрепления ресурсного потенциала коммерческих банков является предпосылкой для оживления инвестиционной активности и обеспечения устойчивого экономического роста.
В связи с этим комплексная разработка теоретических и практических положений, раскрывающих содержание ресурсов коммерческого банка, механизм их формирования, является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.
В условиях дефицита финансовых ресурсов особую актуальность приобретают вопросы формирования финансовых ресурсов коммерческих банков, оптимизации их структуры и выбора стратегии управления ими.
Рассмотрение теоретических вопросов мобилизации банковских ресурсов невозможно без обстоятельного анализа их сущности, состава и структуры. Исследование действующей системы создания ресурсной базы коммерческих банков требует анализа проблем формирования и пополнения собственного капитала и мобилизации привлеченных и заимствованных средств, а также рассмотрения путей совершенствования этих процессов. Значительное внимание при исследовании деятельности банков заслуживают проблемы применения инструментов управления банковскими ресурсами.
Предметом исследования является структура и способы формирования финансовых ресурсов коммерческого банка ПАО «Сбербанк».
Объект исследования – анализ финансовых ресурсов коммерческого банка.
Целью данной выпускной квалификационной работы является выработка направлений совершенствования механизма формирования и использования финансовых ресурсов коммерческого банка.
В работе поставлены и выполнены следующие задачи:
- рассмотрена теоретическая сущность финансовых ресурсов банковских учреждений и способы их формирования, а также типы ресурсов банков и макроэкономические условия функционирования ресурсов;
- проанализированы структура и способы формирования финансовых ресурсов ПАО «Сбербанк»;
- рассмотрены проблемы формирования ресурсов коммерческого банка и пути совершенствования управления ресурсами банка.
Информационную базу исследования составляют источники, на которых строится работа:
- законодательные акты и нормативные документы;
- научные источники (монографическая и учебная литература таких авторов, как Масленченков Ю.С., Амстронг Г., Вонг В., Котлер Ф. и др.);
- периодическая печать и электронные ресурсы (таких авторов, как Воробьев А.В., Гизатуллин И.А., Курочкин А.В., Скуров К.А. и др.);
- финансовая (бухгалтерская) отчетность, управленческая документация, а также учредительные и другие локальные нормативные документы ПАО «Сбербанк».
В работе использованы такие методы исследования: анализ, синтез, исторический метод (для выяснения сути и содержания понятия «ресурсы банка»), методы сравнения, группировки, графические методы (для анализа и сопоставления данных о структуре и динамике ресурсов коммерческого банка за определенный период); качественный и количественный анализ.
Глава 1 Теоретические аспекты сущности и способов формирования финансовых ресурсов коммерческих банков
1.1 Сущность и значение финансовых ресурсов
Проблемы банковской системы, в частности ресурсной политики коммерческих банков, исследовались в теоретических и практических разработках ведущих ученых-экономистов, как России, так и мира. Так, проблема формирования банковских финансовых ресурсов и управления ими анализировалась в работах таких ведущих иностранных ученых, как Е. Гилл, Дж. Эдвин Долан, Б. Эдвардс, Дж. Розмари Кэмпбелл, Г. Коттер, Е. Род, Ж. Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки и других. Но исследования зарубежных ученых не всегда возможно или тяжело адаптировать к современному состоянию банковской системы страны, так как подавляющее большинство выводов этих экономистов не отвечает условиям деятельности банковских учреждений в России. Исследования в банковской сфере осуществляли такие отечественные ведущие ученые, как А.Д. Василик, А.В. Васюренко, А.В. Дзяблюк, Н.М. Дубовик, Савлук, В.Т. Сусиденко, Н.М. Ушакова, А.Б. Ширинская и другие. В их работах довольно глубоко проанализированы проблемы банковской системы, исследованы основные проблемы ресурсной политики, проанализированы современные методы управления финансовыми ресурсами банка и тому подобное.
Распределение и перераспределение валового внутреннего продукта в денежной форме осуществляется с помощью финансов, сопровождается движением денежных средств и принимает форму ресурсов банка. Они служат носителями финансовых отношений и необходимым условием обеспечения процесса воспроизводства на всех его стадиях и формах. По объему ресурсов банка проявляются результаты функционирования финансов в обществе.
Термин «ресурсы» происходит от французского слова ressource – вспомогательное средство и означает денежные средства, запасы, возможности, источники средств дохода.
В современной экономической литературе нет однозначного определения понятия «ресурсы банка». Так, в финансовом словаре, ресурсы банка определяются, как совокупность средств, находящихся в распоряжении государства и субъектов хозяйствования и является источником их производственного и социального развития.
По мнению авторов учебного пособия «Государственные финансы», «Ресурсы банка – это денежные фонды, которые создаются в процессе распределения, перераспределения и использования валового внутреннего продукта за определенный период».
Под ресурсами банка следует понимать денежные средства, которые есть в распоряжении предприятий. Таким образом, к ресурсам банка принадлежат денежные фонды и та часть денежных средств, которая используется в не фондовой форме.
Ресурсы банка – это все денежные средства коммерческого банка, накопленные в процессе распределения и перераспределения валового внутреннего продукта, аккумулируемых в целевых фондах и превращенных в соответствующую материальную форму или предназначенных для осуществления определенных затрат. Как видим, такое определение сущности ресурсов банка основывается на расширенной их трактовке: средства, имеющиеся в распоряжении субъекта хозяйствования, характеризующие финансовое состояние коммерческого банка и одновременно является источником его развития; основным источником их формирования является валовой национальный продукт.
Авторы учебника под редакцией А. Поддерьогина уточняют, что к ресурсам банка принадлежат денежные фонды и та часть средств, которая используется в не фондовой форме [33]. При этом, например, И. Бланк отмечает, что данная совокупность средств формируется с целью финансирования развития коммерческого банка в предстоящем периоде. Размер ресурсов банка, который формируется на уровне коммерческого банка, определяет возможности осуществления необходимых капитальных вложений, увеличения оборотных активов, выполнение всех финансовых обязательств, обеспечения потребностей социального характера. Таким образом, ресурсы банка можно определять и как денежные фонды целевого назначения, которые формируются в процессе распределения и перераспределения общественного продукта и используются в уставных целях предприятий. Однако в таком определении не учитывается, что часть ресурсов коммерческого банка может формироваться в не фондовой форме, что также является важным с точки зрения субъектов хозяйствования. Ведь в условиях формирования рыночных отношений денежные средства используются субъектами хозяйствования в мере потребности и наличия, то есть заранее денежные средства не формируются в соответствующие фонды и, таким образом, не исключаются из кругооборота денежных средств.
В процессе формирования ресурсов банка, важное, значение имеет структура их источников. Повышение удельного веса собственных средств положительно влияет на финансовую деятельность коммерческих банков. Высокий удельный вес привлеченных средств усложняет финансовую деятельность коммерческого банка и требует дополнительных расходов на уплату процентов за банковские кредиты, дивидендов на акции, доходов на облигации, уменьшает ликвидность баланса коммерческого банка, повышает финансовый риск. Поэтому в каждом конкретном случае необходимо детально продумать целесообразность привлечения дополнительных ресурсов банка.
