ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАДЕЖНОСТИ БАНКА
1.1 Сущность надежности коммерческого банка
1.2 Методы определения надежности коммерческого банка
1.3 Риски в деятельности коммерческих банков
2. АНАЛИЗ НАДЕЖНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2 Анализ надежности банка
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 Анализ состояния кредитного риска в российских коммерческих банках и проблемы его минимизации
3.2 Повышение роли кредитной политики в управлении кредитным риском
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
В свете последних экономических событий, санкций Запада, перемены курсов валют и отзывов лицензий у крупных банков, казавшихся надежными, перед вкладчиком стоит трудный вопрос «Где хранить свои деньги? Какой банк самый надежный и точно не обанкротится?»
Вопрос этот резонный, ведь первыми на перепады в экономике страны реагирует именно банковский сектор. От надежности банка зависит, как будет вести себя та или иная организация во времена кризиса.
Надежность — это способность банка выполнять взятые на себя обязательства перед кредиторами и вкладчиками. Надежность каждого финансового учреждения характеризует несколько показателей, определяющие совокупное состояние ликвидности, кредитоспособности и платежеспособности отдельно взятой банковской организации [12, c. 90].
Целью курсовой работы является изучение надежности банка ПАО «Сбербанк России».
Исходя из поставленной цели исследования, в курсовой работе необходимо решить следующие задачи:
Изучить теоретические аспекты надежности банка
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАДЕЖНОСТИ БАНКА
1.1 Сущность надежности коммерческого банка
Для определения надежности банков используется количественный метод анализа официальной отчетности банков по российскому стандарту бухгалтерской отчетности. Методология финансового экспресс-анализа основана на предположении о том, что первостепенное влияние на надежность банка оказывают ликвидность активов и достаточность капитала.
В качестве индикатора достаточности капитала используется отношение собственного капитала банка к сумме активов, взвешенных по уровню риска. Достаточность капитала характеризует способность банка компенсировать собственным капиталом рыночные и кредитные риски. Собственный капитал банка по методологии ИА «BankStars» в некоторой степени отличается от понимания Центрального банка РФ данной величины, поэтому оценка ИА «BankStars» собственного капитала банка может расходиться с официальными данными.
Для анализа достаточности ликвидности баланса банка используются индикаторы краш-ликвидности. Эти индикаторы характеризует способность банка обеспечить исполнение своих обязательств перед клиентами и кредиторами в случае реализации стресс - сценария. В качестве стресс - сценария принята ситуация значительного оттока средств с расчетных счетов и срочных вкладов частных лиц и организаций.
Объединяя полученные результаты, ИА «BankStars» присваивает банкам экспресс-рейтинг надежности от 1 до 5 звезд. Банки с удовлетворительным экспресс-рейтингом надежности получают три и более звезд. Экспресс-рейтинг надежности банка в одну или две звезды свидетельствует о том, что, по мнению ИА «BankStars», банк характеризуется повышенным риском потери финансовой устойчивости при развитии неблагоприятной ситуации.
Аналитическое агентство ИА «BankStars» не получает денежного или иного вида вознаграждения от банков за проведение исследования их надежности, что гарантирует отсутствие у ИА «BankStars» конфликта интересов.
Присвоенный экспресс-рейтинг надежности отражает собственную финансовую устойчивость банка без учета возможной поддержки со стороны акционеров или государства.
Применяемая оценочная шкала:
Высокий экспресс-рейтинг надежности. Банк характеризуется минимальным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.
Умеренно высокий экспресс-рейтинг надежности. Банк характеризуется малым риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.
Удовлетворительный экспресс-рейтинг надежности. Банк характеризуется умеренным риском неисполнениясвоих обязательств перед кредиторами и вкладчиками, однако устойчивость банка чувствительна к неблагоприятному развитию ситуации.
Низкий экспресс-рейтинг надежности. Банк характеризуется значительным риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Финансовая устойчивость банка характеризуется высокой чувствительностью к неблагоприятному развитию ситуации.
Крайне низкий экспресс-рейтинг надежности. Банк характеризуется значительным риском неисполнениясвоих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Финансовая устойчивость банка характеризуется очень высокой чувствительностью к неблагоприятному развитию ситуации.
1.2 Методы определения надежности коммерческого банка
Надежность определяется несколькими критериями:
- По динамике активов. Если активы фин. учреждения сокращались или сокращались отдельные их статьи на более чем 25%, значит, фин. учреждение имеет финансовые трудности.
- По ликвидности, то есть выполнению банком взятых на себя обязательств. Нужно посмотреть коэффициенты за текущий год. При положительном раскладе показатели Н1,2 и 3 должны быть максимально приближены к 100%, а Н4 наоборот, чем меньше его показатель, тем лучше.
- По рентабельности. Прибыль фин. учреждения должна быть положительной или хотя бы стабильной.
- По зависимости от средств физических лиц. Чем меньше доля вкладов составляет кредитный портфель банка, тем лучше.
- По доле инвестиций в ценные бумаги. При большом количестве активов в ценных бумагах снижается их качество, поскольку ценные бумаги являются малоликвидными. Если наступит кризис, банк потеряет много денег на этом.
- По процентной ставке вкладов. Она не должна быть выше среднего уровня.
Что касается состава учредителей, то они могут быть как физическими, так и юридическими лицами, крупными финансовыми группами и даже нерезидентами РФ. Чем крупнее игроки стоят в составе учредителей, тем надежнее будет финансовое учреждение. Стоит также обратить внимание на организации с отечественным капиталом, которые обслуживают крупные промышленные предприятия РФ.
Что касается процентных ставок по кредитам и вкладам, то здесь они должны быть не выше среднего. Если % в выбранной организации разительно завышены, значит что-то не ладно. Либо банк ведет рискованную кредитную политику, нагружая кредитных портфель проблемными активами, либо финанасовому учреждению просто не хватает собственного капитала для реализации кредитных программ, что неминуемо повлечет крах.
Ну и конечно, проверяемый банк обязательно должен состоять в ССВ, чтобы вкладчики получили страховку в случае банкротства и отзыва лицензии.
Если посмотреть на показатели объемов актива и капитала, а также сравнить их с объемами вкладов физических лиц, то получится, что самым надежным в этой стране является Сбербанк России. Доля вкладов физических лиц составляет 45% от общего числа вкладчиков. Для сравнения, ВТБ-24, занимающий 2-ое почетное место имеет всего 8,07% вкладов от общего количества. Тройку лидеров по обоим показателям замыкает Газпромбанк с показателями 2.2%. Так уж совпало, что все 3 банка являются главными банками-агентами при выплате страховки АСВ. Что лишь очередной раз доказывает надежность этих финансовых организаций.
Но не стоит забывать и о других кредитных организациях, которые имеют достаточно надежные показатели по всем параметрам. К таковым можно отнести: Россельхозбанк с активами в 1 961 млрд, Альфа-Банк с активами в 1576 млрд, Росбанк и Промсвязьбанк с активами на уровне 750 млрд, Юникредит и Банк Москвы. По капиталу в этот список просочились такие кредитные гиганты, как Русский Стандарт и Хоум Кредит. Практически все эти банки имеют стабильный рейтинг развития на 2014-2015 год по данным рейтингового агентства Moody’s.
Рейтинг надежности банка — это показатель текущего и будущего финансового положения организации, который присваивается на основании сбора и аналитики финансовой отчетности фин. учреждения, качества управления активами и других показателей.
Сегодня очень много всевозможных рейтингов, которые присваивают независимые рейтинговые агентства типа Moody’s, Standard & Poors, Fitch Ratings, Эксперт РА, журнал Forbes. Но если последний носит лишь ознакомительный характер, то первые РА имеют наибольший вес и влияние в банковском секторе всего мира.
