Введение
1.Теоретические основы управления финансовой деятельностью коммерческого банка
1.1 Классические теории и современные подходы в управлении ликвидностью банка
1.2 Управление доходностью банка
2.Состояние управления финансовой деятельностью банка
2.1. Общая характеристика коммерческого банка
2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка
3.Повышение эффективности управления финансовой деятельностью коммерческого банка
Список литературы
Коммерческий банк - кредитное учреждение с универсальными функциями, которое создается для осуществления привлечения с последующим размещением денежных средств. Кроме того, банки в своей деятельности осуществляют другие операции.
Деятельность банков характеризуется двойственным характером. Кроме коммерческого учреждения, банки представляют собой важные социальные институты. Если исходить из коммерческой составляющей, банки в первую очередь заинтересованы в получении максимального дохода от своей деятельности, а как социальные институты, они служат важным составляющим финансовой инфраструктуры и должны обеспечивать условия для развития экономики государства, а также для повышения уровня благосостояния населения.
Актуальность темы работы обусловлена тем, что банки выполняют до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего, существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банк оперирует преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает.
Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например, крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество, а управлении на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно-вычислительном центре и т.д.
Операции коммерческих банков разделяются на пассивные и активные.
В составе ресурсов банков, собственный капитал, как правило, занимает незначительную долю. Главная его часть формируется с помощью привлеченных средств. В качестве привлеченных пассивов коммерческие банки используют: - депозитные вклады на разнообразных условиях; - средства, которые привлечены путем осуществления эмиссии и распространения выпущенных ценных бумаг, к которым относятся облигация, вексель, сертификат; - средства, полученные на основании межбанковских соглашений, в том числе кредитные средства центрального и иностранных банков.
Депозитные операции коммерческих банков являются одним из традиционных банковских услуг, которые составляют главную часть пассивов банка и служат основным источником активных банковских операций. Активные операции банков - действия по размещению пассивных средств банка для приобретения прибыли. Активные операции осуществляются на коммерческой основе под заранее установленный процент и/или комиссионное вознаграждение. При осуществлении активных операций коммерческим банком важную роль играет анализ финансового состояния заемщика с целью выявления способности к возврату заемных средств и процентов в установленные сроки.
От качественного проведения активных операций зависит доходность и финансовая надежность банка.
Целью работы является анализ эффективности управления финансовой деятельностью банка.
Для достижения поставленной цели в работе, необходимо выполнение следующих задач:
1. изучить теоретические основы управления финансовой деятельностью банка;
2. Дать экономическую характеристику банку;
3. Разработать рекомендации по оптимизации деятельности банка и рассчитать их экономическую эффективность.
Объектом исследования является ПАО «Совкомбанк».
Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе проведения активных и пассивных операций банка, а так же разработка предложений по их улучшению и оценка эффективности.
Теоретико-методологической базой для написания работы послужили труды многих отечественных ученых, работы которых посвящались изучению активных и пассивных операций банков, таких как: Дреминой Г. А., Егоровой Н. Е., Заернюк В. М., Курмановой Л., Леонтьева П. А., Марамыгина М. С., Орлова Е., Петри А. А., Прониной А. М., Рожкова Ю. В. и многих других.
Информационно-аналитической базой для написания работы послужили: нормативно-правовые и законодательные акты РФ, внутренние первичные источники и локальные документы за 2014-2013 гг., а также открытые источники и информационные сайты.
Методологическая основа исследования выполнена с помощью: системного анализа, экономико-математических методов, логико-аналитических методов исследования и др.
