Введение
Глава 1. Общая характеристика кассовых операций в банке
1.1. Основы проведения кассовых операций
1.2. Организация работы по ведению кассовых операций
1.3. Порядок приема наличных денег
1.4. Порядок выдачи наличных денег
Глава 2. Практика проведения кассовых операций в банке
2.1. Анализ кассовых операций отделения № Сбербанка
2.2. Рекомендации по совершенствованию кассовых операций отделения № Сбербанка
Заключение
Список литературы
Актуальность изучения кассовых операций банка обусловлена тем, что выбор клиентом коммерческого банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.
На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.
На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики.
Предмет исследования – кассовые операции банка. Объектом исследования является отделение №___ Сбербанка.
Цель исследования состоит в изучении кассовых операций на примере конкретного банка.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
- выполнить анализ кассовых операций отделения № _;
- дать рекомендации по их совершенствованию.
Теоретической и методологической базой для исследования послужили:
материалы отечественных и зарубежных ученых, действующее российское законодательство и нормативные акты, официальная статистическая отчетность, публикации в периодической печати.
Глава 1. Общая характеристика кассовых операций в банке
1.1. Основы проведения кассовых операций
С начала 2012 года кассовые операции осуществляются в «новом» порядке.
В связи с утверждением нового порядка ведения кассовых операций с 01.01.2012 г. утратило силу письмо Банка России от 4 октября 1993 года N 18 «Об утверждении »Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», которым на протяжении многих лет руководствовались все российские организации.
В подтверждение этого было выпущено специальное Указание Центробанка от 13.12.2011 г. «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России». Охарактеризуем тексты действующих документов, регламентирующих новые правила осуществления кассовых операций в России.
Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем (далее - касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее - лимит остатка наличных денег).
Обособленное подразделение (филиал, представительство) юридического лица (далее - обособленное подразделение), для совершения операций которого юридическим лицом в кредитной организации или Центральном банке Российской Федерации (далее - банк) открыт банковский счет, устанавливает лимит остатка наличных денег в порядке, предусмотренном настоящим Положением для юридического лица.
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель издают об установленном лимите остатка наличных денег распорядительный документ, который хранится в порядке, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом (далее - руководитель).
