Задача На основе изучения нормативного материала по налогообложению предприятий обосновать принимаемые решения и выполнить необходимые расчеты для определения прибыли СибГУТИ

Задача

На основе изучения нормативного материала по налогообложению предприятий обосновать принимаемые решения и выполнить необходимые расчеты для определения прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, по результатам производственно-финансовой деятельности за 1 квартал. Результаты отразить в соответствующих формах, по которым расчет предоставляется в налоговую инспекцию. Исходные данные приведены в таблице 1.

Таблица 1 – Исходные данные

Наименование показателей 6

1. Объём производства – всего, тыс. ед. 12,0

2. Поступление денежных средств, тыс. руб.

- от головной организации (на развитие) -

- от долевого участия 90

-взнос учредителя – всего 90

В т.ч. в пределах, установленных учредительными документами 90

- от сдачи имущества в аренду 22

- от реализации имущества 25

- заёмные средства 160

3. Расходы, отнесённые на себестоимость, тыс. руб.

- оплата труда 756

- материалы, запасные части, амортизационные отчисления, расходы на электроэнергию со стороны для производственных нужд 1890

-командировочные расходы – всего 12

В т.ч. по установленным нормам 10

- расходы по рекламе -

- расходы на подготовку кадров -

-компенсация за использование личных автомобилей в служебных целях – всего -

В т.ч. в пределах установленных норм -

- прочие расходы 95

4. По итогам квартала были осуществлены следующие отчисления из прибыли, тыс. руб.

- в резервный фонд 80

- в порядке долевого участия ( на развитие) 110

- на благотворительные цели 40

- на развитие собственной производственной базы 270

5. Прочие исходные данные

- среднесписочная численность работников, единиц 350

- стоимость имущества предприятия, тыс. руб. на 1.01. 4000

На 1.04. 4300

- доля арендного процента (прибыли) в составе арендной платы, % 37

- остаточная стоимость реализованного имущества, тыс. руб. 12

- цена реализации единицы продукции, руб. 440

- срок кредита, мес. 1

- ставка рефинансирования Центробанка, % 90

- ставка ссудного процента за кредит, % 100

- расходы по внереализационным операциям, тыс. руб. 100

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 02.05.2015) // СПС «КонсультантПлюс»

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 06.04.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2015) // СПС «КонсультантПлюс»