Задачи|Налоги и налогообложение

Задачи 20,21,22 Налоги РГТЭУ

Решены задачи и заполнена декларация

Уточнить оригинальность, количество покупок и другие вопросы по данной работе - пишите нам до покупки на support@topwork24.ru.
Вы можете получить скидку на данную работу! Отправьте нам на почту 5 ваших готовых оригинальных работ и получите скидку 5%, 10 работ - 10%.

Авторство: Telesammit

Год: 2012 | Страниц: 4

Задача 20. В первом квартале текущего года доходы торговой компании сложились в результате осуществления следующих операций, тыс.руб.:

  • отгружены товары покупателям (в т.ч. НДС) – 4800;
  • отгружены материалы (в т.ч. НДС) – 96;
  • оприходованы излишки товаров, выявленные при инвентаризации на складе (по рыночной стоимости) – 2.

Выручка от продаж в бухгалтерском учете увеличена, тыс.руб.:

  • на суммовую разницу (в т.ч. НДС) – 72
  • на сумму процентов по товарному кредиту (в т.ч. НДС 800 руб., в соответствии со ст. 162 НК РФ) – 20

В организации осуществляется учет доходов и расходов методом начисления.

При продаже товаров по одному договору было установлено отклонение цены реализации от применяемых цен более чем на 20%. Разница в выручке, исчисленной в соответствии со ст. 40 Налогового Кодекса РФ и отраженной в учете – 20 тыс.руб. (расчет произведен в бухгалтерской справке).

На основании данных бухгалтерского учета организации определите величину доходов для целей налогообложения в 1 кв.

Задача 21. С учетом вышеприведенной задачи и нижеприведенной информации определите величину расходов для целей налогообложения.

В 1 кв. текущего года расходы торговой организации составили:

  • списание учетной стоимости отгруженных покупателям товаров – 3000 тыс.руб.;
  • списание цены приобретения отгруженных материалов – 70;
  • начисление резерва расходов на покрытие потерь от естественной убыли товаров – 10;
  • начисление заработной платы работникам – 80;
  • отчисление ЕСН – 24 480 руб.;
  • командировочные расходы составили – 13 520 руб., в т.ч. сверх установленных норм – 1520 руб.;
  • расходы на ремонт основных средств – 400 тыс.руб.;
  • расходы на доставку товаров (в т.ч. НДС) – 120, в т.ч. относящиеся к реализованным товарам – 90;
  • расходы на фасовку товаров (в т.ч. НДС) – 24;
  • амортизация основных средств – 60;
  • начисление налога на имущество – 20;
  • начисление штрафа за несвоевременную оплату поступивших товаров – 16.

По данным регистров налогового учета, нормируемые расходы в 1 кв. текущего года принимаются в расчет налоговой базы, тыс.руб.:

  • расходы на ремонт основных средств – 100;
  • амортизация основных средств – 56.

В организации осуществляется учет доходов и расходов методом начисления.

Задача 22. Используя условия 20,21 и нижеприведенную информацию, рассчитайте налоговую базу, исходя из данных налогового учета. Исчислите налог на прибыль по ставке 24%.

Заполните декларацию. Торговой организацией в предшествующих налоговых периодах получен убыток 360 тыс.руб.

нет

нет

Эта работа не подходит?

Если данная работа вам не подошла, вы можете заказать помощь у наших экспертов.
Оформите заказ и узнайте стоимость помощи по вашей работе в ближайшее время! Это бесплатно!


Заказать помощь

Похожие работы

Задачи Налоги и налогообложение
2016 год 7 стр.
Задачи Работнице, имеющей троих детей в возрасте до 18 лет СибУПК
Telesammit

Дипломная работа

от 2900 руб. / от 3 дней

Курсовая работа

от 690 руб. / от 2 дней

Контрольная работа

от 200 руб. / от 3 часов

Оформите заказ, и эксперты начнут откликаться уже через 10 минут!

Узнай стоимость помощи по твоей работе! Бесплатно!

Укажите дату, когда нужно получить выполненный заказ, время московское