Ликвидность коммерческого банка

Доверие к банковской системе основывается на способности банков в любое время выполнять свои обязательства. Следовательно, ликвидность, под которой понимается способность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, то есть погашать свои долги точно в срок без принятия на себя убытка, является наряду с платежеспособностью важнейшим фактором финансовой состоятельности банков.

Правильная оценка ликвидности и эффективное управление ею относятся к наиболее важным вопросам в деятельности кредитных организаций. Кризисная ситуация в отдельном банке может явиться следствием не только плохого управления ликвидностью или стать результатом других внутренних причин, например резкого ухудшения качества его активов, мошенничества, но она может отражать и общую потерю доверия к кредитным организациям. Однако в любом случае при возникновении кризисной ситуации в банке, независимо от конкретных причин, вызвавших ее, именно ликвидность определяет в огромной степени имеющийся в распоряжении банка ресурс времени для решения возникшей проблемы.

Учитывая нестабильность российской банковской системы, да и общей политической, экономической обстановки в стране, а также укрепляющееся, но пока все еще невысокое доверие к банкам, актуальность проблем управления ликвидностью в России особенно велика.

Цель работы – изучить ликвидность коммерческого банка.

Задачи:

1)проанализировать литературу по данной теме;

2)дать определение понятию «ликвидность»;

3)выявить факторы, влияющие на уровень ликвидности;

4) изучить ликвидность коммерческого банка;

5)сделать выводы по данной теме.

Работа состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.

1.Теоретические аспекты понятия «ликвидность»

1.1.Сущность «ликвидности»

Ликвидность - это возможность продать актив по рыночной цене. Активом может быть любая вещь: ценные бумаги, недвижимость, одежда, мебель, компания или имущество бизнеса. В общем, всё, что можно продать. Так термин используют в экономике.

В управлении финансами и в бухгалтерском учёте есть похожий термин - ликвидность предприятия. Он показывает, сможет ли компания быстро рассчитаться с кредиторами с помощью активов.

Активы - всё имущество компании. При расчёте ликвидности предприятия чаще учитывают оборотные активы — например, товары или сырьё. Их можно быстро продать. Реже учитывают внеоборотные: помещения, оборудование, офисную технику и так далее. Их сложнее продать по рыночной цене, на них сложнее найти покупателя. Поэтому, если в компании начнётся кризис, быстро рассчитаться с долгами с помощью внеоборотных активов не получится.

Чем больше у бизнеса оборотных активов, тем лучше. Значит, он платёжеспособен. В сложных ситуациях компании есть что быстро продать, чтобы рассчитаться с текущими долгами.

Простыми словами - ликвидность покажет, насколько быстро и по какой цене можно продать товар в текущий момент. В обычной жизни мы часто слышим два термина: низкая и высокая ликвидность.

Низкая, или краткосрочная, ликвидность - когда актив продаётся долго и ниже себестоимости.

Допустим, вы решили продать старый дом в отдалённом посёлке. Покупателей на недвижимость вдали от городской инфраструктуры не так много. Такой актив может продаваться годами даже с большим дисконтом.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция)

Абдюшев Р. Остатки на счетах и нестабильность рынка ликвидности // Банковское дело в Москве – 2018. - № 8

Алавердов А.Р. Финансовый менеджмент в банке. / Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. – М.: 2021

Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2019. – 304с.

Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп./Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2020.- 464 с.: ил.

Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2018.- 672 с.: ил.