ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1. Цели отчета о движении денежных средств, роль в финансовой деятельности организации
1.2. Форма, структура, методы составления отчета о движении денежных средств
1.3. Аналитические возможности отчета о движении денежных средств
2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО «ТАМЕРЛАН»
2.1. Финансово-экономическая характеристика ООО «Тамерлан»
2.2. Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методами
2.3. Рекомендации по оптимизации управления денежными потоками предприятия
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Эффективное управление денежными средствами следует рассматривать как основной фактор обеспечения финансового равновесия в процессе ускорения оборачиваемости активов, замедления периода обращения обязательств и повышения рентабельности хозяйственной деятельности предприятия, а также прогнозирования роста его рыночной стоимости. Любые сбои в рассматриваемом направлении финансового менеджмента ведут не только к снижению управляемости соответствующими денежными средствами, но и существенно повышают уровень предпринимательского риска, что создает условия неопределенности при принятии управленческих решений, и, соответственно, оказывают отрицательное влияние на «финансовое здоровье» предприятия.
Актуальность данного исследования определяется, во-первых, настоятельной потребностью оценки операционной эффективности управления денежными средствами предприятия, во-вторых, потребностью изучения теории и умения практического применения современных механизмов управления денежными средствами по основной деятельности, создающих фундаментальные основы для формирования эффективной системы финансового менеджмента и долгосрочного развития предприятия.
Объектом исследования является ООО «Тамерлан».
Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе управления денежными потоками организации.
Целью исследования является анализ отчета о движении денежных средств предприятия и разработка мероприятий по оптимизации управления денежными потоками организации на примере ООО «Тамерлан».
Задачи исследования
раскрыть экономическую сущность потоков денежных средств;
рассмотреть цели отчета о движении денежных средств, роль в финансовой деятельности организации;
рассмотреть форму, структура, методы составления и аналитические возможности отчета о движении денежных средств;
дать организационно-экономическую характеристику исследуемому предприятию, чтобы оценить его вид деятельности;
рассмотреть анализ движения денежных средств прямым и косвенным методами и провести исследование ликвидности денежного потока.
рассмотреть анализ движения денежных средств в организации за три года;
дать рекомендации по оптимизации управления денежными потоками предприятия.
Теоретической и методологической основой исследования стали труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области финансового менеджмента по проблемам управления денежными средствами. Методология исследования базируется на диалектическом подходе, на единстве теории и практики.
При решении теоретических и прикладных задач использованы общенаучные методы исследования, включая методы логического, сравнительного, системного, статистического и финансового анализа, а также методы синтеза, группировки, экономико-математического моделирования и др.
Филина О.В. Сущность и основные шаги анализа отчета о движении денежных средств // В сборнике: Экономика: актуальные вопросы теории и практики. Сборник научных трудов по материалам I Международной научно-практической конференции. Анапа, 2023. С. 48-52.
Харакоз Ю.К. Особенности использования финансово-информационной системы для принятия инвестиционных решений // Экономика и предпринимательство. 2022. № 11 (148). С. 1415-1418.
Черкасова Д.И. Анализ денежных потоков: стейкхолдерский подход // Матрица научного познания. 2022. № 5-1. С. 99-111.
Чернец Е.С. Отчет о движении денежных средств и его анализ // Студенческий. 2022. № 23-4 (193). С. 38-42.
