Курсовая Оценка кредитоспособности предприятия

Кредитоспособность предприятия — это способность экономических субъектов своевременно и в полном объёме рассчитываться по своим обяза-тельствам в связи с возвратом кредита.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и ор-ганизаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.

Основная цель анализа кредитоспособности – определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Цель настоящей работы – раскрыть понятие кредитоспособности пред-приятия, изучить подходы к анализу методики кредитоспособности на ба-зе отечественного и зарубежного опыта.

Для реализации поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

• определить сущность понятия кредитоспособности;

• изучить подход к анализу кредитоспособности;

• исследовать методику анализа кредитоспособности предприятия;

• выявить проблемы анализа кредитоспособности;

• выработать предложения по укреплению кредитоспособности.

Предметом исследования данной работы являются экономические от-ношения, которые возникают между предприятием и банком.

Объектом исследования выступает предприятие ООО «Левобережные очистные сооружения».

Теоретическую и методологическую основу работы составляют труды отечественных авторов: О.И. Лаврушина, К.А. Смирнова, В.А. Резников, А.Д. Шеремет и д.р. А также экономическая периодика, в частности, статьи журналов: «Финансы и кредит», «Банковское дело», «Региональная эконо-мика: теория и практика», «Вопросы статистики», «Финансы», «Финансо-вый бизнес», «Рынок ценных бумаг».

При написании курсовой работы использовались следующие методы исследования: коэффициентный, наблюдение и сбор факторов, моделирова-ния.

Исходя из поставленной цели и задач исследования, была определена структура курсовой работы. Она состоит из введения, двух глав основного содержания, заключения, списка используемой литературы.

1. Теоретические и методологические основы оценки креди-тоспособности предприятия

1.1. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика играет ключевую роль в кредитных от-ношениях и является понятием, характерным именно для рыночной экономики. В условиях централизованной системы распределения финансовых ресурсов, когда товарно-денежные отношения были ограничены, а приоритетными являлись административные методы управления кредитными процессами, оно отсутствовало, поэтому для современной российской экономики может считаться относительно новым.

В настоящее время в действующем законодательстве Российской Федерации не содержится какого-либо определения кредитоспособности. В теории денег и кредита чаще всего под ней понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Однако такая трактовка не дает полного представления о сути рассматриваемого понятия. На недостаточную разработанность такого вопроса, как отражение сущности кредитоспособности в ее определении, указывают многие ученые. Таким образом, необходимо уточнить понятие кредитоспособности, поскольку его содержание накладывает определенный отпечаток на критерии и способы оценки заемщика коммерческими банками.

Понятие кредитоспособности должно включать следующие элементы:

1. Наличие у заемщика не только средств, условий и обстоятельств, для своевременного обслуживания и погашения кредита, но и на желание это сделать, т.е. оно содержит элемент доверия, присущий самой природе кредита как экономической категории. Поскольку в отношениях банков с крупными корпоративными клиентами доверие приобретает особое значение, необходимо, чтобы в определение кредитоспособности вкладывалась ссылка на личностные факторы заемщика.

2. Суть кредитоспособности не может быть раскрыта только через финансово-хозяйственное положение заемщика или систему условий, определяющих способность привлекать заемный капитал и возвращать его в пол-ном объеме в предусмотренные сроки, должно быть желание своевременно и полно выполнять условия кредитного договора, свидетельствующее о наличии необходимых моральных качеств заемщика.

3. Возможность заемщика соблюсти принципы кредитования. Это важно как для реализации принципа целевого использования кредита, так и для соблюдения последовательности кредитного процесса, так как вопрос о выдаче кредита решается только после анализа кредитоспособности.

4. В определении необходимы условия, при соблюдении которых заемщик мог бы считаться кредитоспособным. Но практически это невозможно, поскольку их разработка является методической задачей конкретного банка и определяется особенностями его кредитной политики. Поэтому определения кредитоспособности, содержащие перечень таких условий нельзя признать корректными.

Приведенное определение раскрывает суть кредитоспособности в широком смысле слова. В узком смысле слова кредитоспособность характеризует возможность и стремление заемщика обслуживать и погашать кредит в его конкретной форме.

Среди существующих в экономической литературе определений кредитоспособности заемщика удачным является определение, данное в учебнике «Экономический анализ» под редакцией Л.Т. Гиляровской: «Кредитоспособность – это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».

В общем, понимании оценка кредитоспособности зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший период или на какую-то отчетную дату, вместе с тем все они подвержены искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и количественная оценка некоторых факторов. Кроме того, применяется множество методов и подходов решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе и делающих оценку кредитоспособности соответствующей реальности. Можно выделить три базовых подхода к оценке кредитоспособности хозяйствующего субъекта (табл. 1.1).

1. Байдин Е.В., Байдина О.С. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска // Деньги и кредит. 2008. № 1. С. 53-56.
2. Банковское дело: учеб. для вузов / Г.Н. Белоглазова и др.; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкий. – Изд. 5-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 591 с.
3. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. для вузов / Л.Г. Батракова. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Логос, 2007. – 365 с.
4. Герасимова, Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика/ Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2011 – №4. – С. 21-29.
5. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие для студ. вузов / Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации; под ред. О. И. Лаврушина; ФА при Правительстве РФ. – М.: КноРус, 2011. – 320 с.
6. Дорожкин, А.В. Управление кредитными рисками в крупной промышленной компании/ А.В. Дорожкин // Финансы. – 2010. – №8. – С. 74-75.
7. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учеб. – практ. пособие для вузов / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – 2-е изд.,стер. – М.: КНОРУС, 2012. – 264 с.
8. Кирейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия: методы и оценки. -М.: Финансы и статистика, 2008. – 452 с.
9. Кнопер А. Методология финансового анализа. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 345 с.
10. Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2008. №1. С. 56-60.
11. Кожина, И.Н. Анализ методик оценки кредитоспособности регионов/ И.Н. Кожина // Инвестиции в России. – 2011. – №12. – С. 26-30.
12. Колоколова, О.В. Оценка вероятности банкротства предприятий-заемщиков на основе кластерного анализа/ О.В. Колоколова // Финансы и кредит. – 2009. – №18. – С. 44-51.
13. Куликов Г.В. Банковское дело. - М.: Олма-пресс, 2008. – 512 с.
14. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / Лаврушин, О.И., Афанасьева, О.Н., Корниенко, С.Л.; под ред. О.И. Лаврушина; Финансовая академия при Правительстве РФ. – изд. 3-е, доп. – М.: КонРус, 2010. – 260 с.
15. Матвеев А.А. Суйц В.П. Консолидированная отчетность: методика и практика. - М.: Бератор-Прес, 2009. – 489 с.
16. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика // Деньги и кредит. 2008. № 8. С. 37-43.
17. Перекрестова, Л. В. Финансы и кредит: учеб. пособие для студ. ср. проф. образования / Перекрестова, Любовь Вениаминовна, Романенко, Николай Михайлович, Сазонов, Сергей Петрович. – 2-е изд., стер. – М.: Академия, 2007. – 288 с.
18. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка/ А.Ю. Петров – М.: Финансы и статистика, 2007. – 293 с.
19. Проблемы и перспективы развития финансового рынка: сборник науч. трудов / О.Ю. Толкаченко [и др.]; под ред. О.С. Гуляевой; Тверской ГУ. – Тверь: Изд-во Тверского ГУ, 2007. – 84 с.
20. Прохно, Ю.П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком/ Ю.П. Прохно, П.П. Баранов, Ю.В. Лунева // Деньги и кредит. – 2007. – №7. – С. 46-49.
21. Смирнов К.А. Основы банковского дела / К.А. Смирнов; Междунар. славян. институт. – М.: Граница, 2007. – 293 с.
22. Соколова, Н.А. Оценка кредитоспособности заемщика: что интересует банк/ Н.А. Соколова // Бухгалтерский учет. – 2008 – №11. – С. 58-63.
23. Тен, В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков/ В.В. Тен // Банковское дело. – 2012. – №3. – С. 49-51.
24. Финансы предприятий: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009. – 413 с.
25. Хайруллин, А.Г. Управление финансовыми результатами деятельности организации/ А.Г. Хайруллин // Экономический анализ: теория и практика. – 2007. – №10. – С. 35-41.
26. Циркунов, Н.М. Оценка кредитоспособности заемщика как важное условие повышения эффективности кредитных операций банка: автореф. дис. канд. эконом. наук / Циркунов, Н.М.; науч. рук. Ю.А. Арутюнов; РГСУ. – М., 2008. – 24 с.
27. Черненко, А.Ф. Методические основы расчета оборачиваемости имущества при оценке кредитоспособности организации / А.Ф. Черненко // Финансы и кредит. – 2008. – №6. – С. 42-45.
28. Чернов, В.Г. Методика оценки кредитоспособности предприятий сферы малого бизнеса, основанная на нечеткомножественной математической модели / В.Г. Чернов, А.В. Илларионов // Финансы и кредит. – 2007. – №20. – С.72-78.
29. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 538 с.