Контрольная Налоговый учет и отчетность, шифр 68 НГАУ

Вопрос №15. Организация налогового учета при специальных налоговых режимах  

Вопрос №19. Налоговые правонарушения: понятие, ответственность, налоговые санкции

Практическое задание 1. 

Швейное предприятие ЗАО «Русский шик» выпускает и реализует верхнюю одежду. За 1 кв. отчетного года было реализовано продукции оптовым покупателям на сумму 3110 тыс.р. (в т.ч НДС), и через собственный магазин на сумму 1500 тыс.р. (в т.ч НДС). В счет предстоящих поставок от покупателей получены авансы в сумме 1610 тыс.р. (в т.ч НДС).В этом же периоде были приобретены ткани на 1850 тыс.р. (в т.ч НДС), и фурнитура на 1300 тыс.р. (в т.ч НДС). Для разработки новой коллекции верхней одежды организация воспользовалась услугами иностранной компании «MODA-LI№E», не имеющей постоянного представительства на территории РФ. Стоимость услуг составила 1130 тыс. р.  (в т.ч НДС), услуги были оплачены в текущем квартале. В феврале месяце организация приобрела 2 новых швейных машины стоимостью 68550 руб. каждая (в т.ч НДС). В этом же месяце швейные машины введены в эксплуатацию. Организация ведет строительство склада собственными силами. Стоимость строительно-монтажных работ за 1 кв. составила 1730 тыс.р. За аренду торгового павильона в Торговом центре организация оплатила арендную плату 47450 руб. за каждый месяц отчетного периода.

Определить сумму НДС к уплате (возмещению) в бюджет, заполнить налоговую декларацию по НДС (приложение 2 ).

При выполнении задания пошагово показать все расчеты с указанием статьи НК РФ.

Практическое задание 2. 

По имеющимся данным исчислить налог на имущество за 2013г. и заполнить налоговую декларацию/

Данные об имуществе на 01.01.2013г.

В январе 2013г организация приобрела и приняла на учет легковой автомобиль объемом двигателя 2,5 литра за 850 000 рублей.

В апреле 2013г было приобретено и введено в эксплуатацию производственное оборудование (станок деревообрабатывающий) 680500 руб.

В мае 2013г организация приобрела и приняла к учету производственное помещение стоимостью 4680500руб.

12.08.2013г организация продала трактор МТЗ 82 за нецелесообразностью дальнейшей эксплуатации

Тестовые задания

3.1. Тест 1. 

1. Определение налогового учета установлено:
2. В соответствии с Частью 2 НК РФ налогоплательщики исчисляют налоговую базу по данным:
3. Налоговый учет – это система обобщения информации для определения:
4. Налоговый учет ведется для обеспечения информацией:
5. Система налогового учета организуется налогоплательщиком:
6. Порядок ведения налогового учета устанавливается:
7. Учетная политика для целей налогообложения:
8. Налоговые органы … устанавливать обязательные формы документов налогового учета.
9. Налогоплательщик … самостоятельно дополнять применяемые регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами.
10. Изменения в учетную политику вносятся в случае:
11. При изменении законодательства о налогах и сборах изменения в учетную политику вступают в силу:
12. Подтверждением данных налогового учета являются:
13. Содержание данных налогового учета:
14. По НДС налоговыми регистрами являются:
15. Налоговый учет по НДФЛ ведется:
16. Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот
17. В соответствии с НК налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета, необходимых для исчисления и уплаты налогов
18. Обязанность по уплате налогов устанавливается
19. К акту законодательства о налогах и сборах относится:
20. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение
21. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением
22. Налогоплательщиками являются
23. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:
24. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является
25. Какой фактор является решающим при признании обособленных подразделений, если его создание не отражено в учредительных документах
26. Налоговая санкция взыскивается

3.2. Тест 2. 

1. В каком случае организации и предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС:
2. Как определяется налоговая база при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров:
3. Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее - налоговые агенты) устанавливается
4. Согласно статье НК РФ налогообложение НДС проводится по следующим ставкам:
5. При получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налогоплательщик обязан составить счет-фактуру. В течении какого времени налогоплательщик обязан выполнить данное действие:
6. Какой срок установлен для уплаты НДС:
7. Организация, реализующая товары, освобождаемые от НДС, выставляют счета-фактуры покупателям
8. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию – поставщику
9. Операции, связанные с обращением ценных бумаг

10. Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный капитал другой организации
11. Начисление налога на добавленную стоимость по проданной продукции, оказанным услугам и выполненным работам отражается и бухгалтерском учете следующей записью:
12. Списание сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных при приобретении материальных ценностей, отражается а бухгалтерском учете записью:
13. Начисление налога на добавленную стоимость по проданной продукции, оказанным услугам и выполненным работам в соответствии с учетной политикой по моменту оплаты отражается в бухгалтерском учете записью:

3.3. Тест 3. 

1. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные:

2. При получении плательщиком НДФЛ дохода в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость товаров, работ, услуг:
3. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ учитываются при расчете налоговой базы, к которой применяется ставка:
4. Для инвалидов ВОВ стандартный налоговый вычет по НДФЛ установлен в размере:
5. Для инвалидов с детства стандартный налоговый вычет по НДФЛ установлен в размере:
6. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются:
7. По месту работы налогоплательщику НДФЛ предоставляются:
8. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по месту работы:
9. Индивидуальные предприниматели - налогоплательщики НДФЛ имеют право на профессиональные налоговые вычеты в сумме:
10. Налоговый агент обязан перечислить в бюджет суммы удержанного НДФЛ:

Список использованных источников