Введение
1. Теоретические основы тарифной политики в страховании
1.1. Сущность и принципы тарифной политики страховщика
1.2. Механизм формирования и реализации тарифной политики страховщика
1.3. Построение страховых тарифов
2. Анализ тарифной политики страховой компании РОСНО
2.1. Общая информация о компании
2.2. Финансовый анализ ОАО СК «РОСНО»
1.3. Роль андеррайтинга в бизнес-процессе построения страховых тарифов компании
3. Совершенствование управления тарифной политикой в ОАО СК «РОСНО»
3.1. Определение ценовой (тарифной) политики компании
3.2. Некоторые аспекты тарифной политики в ОАО СК «РОСНО» и системы управления рисками
Заключение
Список используемой литературы.
Приложения
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что тарифная политика страховщиков является основой стабильного функционирования страховых компаний. Страховые премии, определяемые исходя из страховых тарифов, формируют страховые фонды, достаточность которых выступает основой реализации всего механизма предоставления страховой защиты.
Стандартная методика расчета страховых тарифов на рынке рискового страхования подразумевает проведение актуарной оценки рисков, принимаемых на страхование, и учитывает расходы страховщика на осуществление страховой деятельности. При этом проводимый анализ ограничивается лишь количественной оценкой вероятности наступления страхового события и оценкой величины ущерба, связанного с ним.
Однако, принимая во внимание вовлеченность страховых организаций в комплексную систему экономических отношений, некорректно говорить об определении страховых тарифов лишь на основании расчетных величин, полученных методами актуарной математики. В связи с этим, одной из целей каждой страховой компании становится также выявление множества иных факторов, не включаемых в актуарную оценку, приводящих к значительным корректировкам брутто-ставок и оказывающих непосредственное влияние на тарифную политику страховщика.
Данные факторы являются или следствием особенностей деятельности самой страховой организации, или обуславливаются конъюнктурой рынка страхования. Недооценка их воздействия на тарифную политику страховой организации может оказать значительное влияние на финансовый результат деятельности страховщика, привести к неспособности в срок и в требуемых объемах произвести страховые выплаты.
Несмотря на то, что страхование выполняет важные социальные функции, система определения страховых тарифов четко не определена на законодательном уровне: отсутствует унифицированная, признанная органами государственного регулирования методология расчета страховых тарифов, не закреплены роль и задачи страховых актуариев, не сформирован институт актуариев.
До настоящего момента тарифная политика страховщика не являлась предметом комплексного исследования, а изучалась лишь узким кругом специалистов, концентрировавших внимание, в основном, на математико-статистической оценке страховых обязательств, определении показателей убыточности страховых операций, уточнении достоверности отдельных параметров страховых рисков.
В связи с этим большинство научных исследований сводилось или к изучению актуарных расчетов в страховании, или к дискретному перечислению отдельных факторов, влияющих на тарифную политику страховой организации, без создания предпосылок для восприятия тарифной политики как результата воздействия комплекса факторов.
Недостаточная научная разработанность проблемы, повышение конкуренции на страховом рынке, рост убыточности страховой и инвестиционной деятельности страховых организаций в условиях финансово-экономического кризиса обусловили актуальность и значимость выбранной темы.
За рубежом изучением данной темы занимались такие ученые, как: Н.Л. Бауэре, Ф. Бут, Т. Варга, Х.У. Гербер, А.К. Гупта, Д. Джеймс, Д.А. Джонс, К.Д. Дэйкин, Ж. Лемер, Т. Мак, К.Д. Несбитт, Н. Крокфорд, Т. Пентикайнен, М. Песонен, Р.Х. Пламб, С.Д. Промислоу, Б. Рикайзен, С. Хаберман, Д.К. Хикман, 3. Хорасанти, Р. Чадборн, Э. Штрауб.
К проблемам, связанным с анализом тарифной политики страховой организации, обращались и ведущие отечественные ученые: В.Н. Баскаков, С.Б. Богоявленский, A.B. Бойков, Е.М. Бронштейн, A.A. Гвозденко, Г.Д. Карташов, A.A. Кудрявцев, В.Б. Кутуков, JI.A. Орланюк-Малицкая, В.И. Рябикин, С.Н. Тихомиров, А.И. Фалин, Г.И. Фалин, Т.А. Федорова, Г.В. Чернова, Р.Т. Юлдашев.
Цель работы заключается в определении и оценке воздействия факторов на тарифную политику страховой организации.
Согласно поставленной цели основными задачами исследования являются:
- анализ структуры тарифных ставок в страховании;
- выявление и классификация социально-экономических факторов, определяющих тарифную политику страховой организации;
- исследование направления и меры воздействия каждого выявленного фактора;
- анализ применяемых страховых тарифов на основе эмпирических данных определенного сегмента рынка страхования;
- проведение экспертного опроса для определения степени воздействия выявленных факторов на тарифную политику страховой организации;
- разработка практических предложений по организации тарифной политики страховщика.
Предметом исследования являются теоретические, методологические и прикладные аспекты определения страховых тарифов с учетом воздействия внешних и внутренних факторов, связанных с деятельностью страховой организации.
Объектом исследования в данной работе являются содержание, принципы и организация тарифной политики страховых компаний в современных условиях российского рынка страхования.
В работе были использованы различные методы научного исследования: общие методы диалектического познания, статистические методы исследования, связанные со сбором, обработкой и анализом эмпирических данных, методы факторного, структурного и сравнительного анализа, методы экономического моделирования, а также методы графической интерпретации полученных результатов.
Информационной базой исследования выступали Законы РФ, Постановления Правительства РФ, данные, публикуемые Федеральной службой страхового надзора, методические материалы по расчету страховых тарифов, материалы специализированных периодических изданий, научных монографий, страховых интернет-порталов, а также авторские материалы.
