Курсовая Договор перестрахования

Действующая система страхового законодательства начала формироваться 15 лет назад, и сейчас ее трудно назвать целостной и непротиворечивой. Что же касается перестрахования, то гражданское законодательство содержит весьма небольшое количество норм, посвященных правовому регулированию собственно отношений перестрахователей и перестраховщиков, их правам и обязанностям, ответственности сторон и ряду других вопросов. А ведь перестрахование представляет собой отдельный и достаточно объемный предмет для изучения с точки зрения юриспруденции, востребованный не только в России, но и за рубежом.

Перестрахование является наиболее простым и эффективным методом перераспределения риска, предлагаемым страховым рынком. Необходимость перестрахования обусловлена, среди прочего, нормативными требованиями к капиталу и активам, и обеспечивает инструментарий для быстрого развития страхового портфеля.

В настоящее время в законодательстве, регулирующем проблемы имущественного страхования, существует множество белых пятен, которые позволяют по-разному взглянуть на вопросы выплаты страхового возмещения, возможность уклонения страховщика от выплаты, а также на вопросы, связанные с существенными условиями договора страхования. Основной проблемой в сфере правового регулирования страхования является отсутствие единой системы страхового законодательства. Это приводит к серьезным трудностям в правоприменительной практике и затрудняет осуществление эффективного страхового надзора. Прежде всего, следует определить точки соприкосновения главы 48 Гражданского кодекса Российской Федерации и Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации. Глава 48 ГК призвана регламентировать договорные отношения в сфере страхования в отличие от Закона, к предмету регулирования которого относится организация страхового дела (страховой деятельности) и страхового надзора. Первое и основное, в чем пересекаются и, следовательно, должны совпадать эти акты, – это понятийный аппарат, который в настоящее время не универсален.

Перестрахование занимает особое место в страховой системе, его значение трудно переоценить. В современной экономике существуют такие риски, организовать защиту от которых лишь прямым страхованием невозможно (космические, экологические, крупные промышленные риски и т.п.). Об этом свидетельствует не только опыт мирового страхового рынка, но и современная отечественная практика. Перестрахование позволяет обеспечивать необходимое, осуществляемое на достаточно высоком уровне качество предоставляемой страховой защиты, своевременность и полноту возмещения ущерба, способствует повышению надежности страховщика, а, следовательно, и доверия к нему клиентов.

В результате, на практике в отношениях по перестрахованию применяется целый ряд обычаев делового оборота, большинство из которых перенято у стран с развитым страховым рынком. Часть из этих обычаев не соответствует правилам главы 48 ГК, применяемым к страхованию предпринимательского риска, поэтому они могут использоваться, только если предусмотреть соответствующие условия в договоре и применять их не в качестве обычаев оборота, а по соглашению сторон.

Цель и задачи исследования. Целью данной работы является комплексное исследование, анализ и разработка проблем договорного регулирования перестрахования.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере заключения и исполнения договоров перестрахования.

Предметом исследования являются нормы гражданского и страхового права, закрепленные в соответствующих нормативно-правовых актах и регулирующие общественные отношения, являющиеся объектом исследования.

Задачи исследования:

1. Выявить сущность и виды договора перестрахования.

2. Рассмотреть договор перестрахования в системе страховых обязательств.

3. Изучить условия договора перестрахования.

4. Выявить основные проблемы перестрахования в России.

Структура курсовой работы. Работа состоит из введения, двух глав, состоящих их четырех параграфов, заключения и списка использованных источников.

Глава 1 Сущность договора перестрахования

1.1. Сущность и виды договора перестрахования

Перестрахование – система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования первый (прямой) страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций .

Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его частично в перестрахование, называется цедентом. Перестраховщик (страховое общество), принимающие риск в перестрахование, называется цессионарием. Договор передачи риска в перестрахование называется договором цессии (цедированием).

Сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию ррисков называется бордеро. Перечень заявленных и оплаченных страховщиком убытков (с указанием их даты и размера), подлежащих возмещению со стороны перестраховщика, называется бордеро убытков.

Перестраховщики могут в свою очередь перестраховать свои обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо передающее обязательства в дальнейшем перестраховании – ретроцедентом, а лицо принимающее на себя такие обязательства – ретроцессионарием.

Цель заключения договора ретроцессии – дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

К функциям перестрахования на страховом рынке относятся :

1. Формирование сбалансированного страхового портфеля.

2. Сокращение риска возникновения убытков от проведения страховых операций.

3. Увеличение возможностей страховщика в заключении договоров страхования на высокие страховые суммы.

4. Регулирование соотношения между размерами собственного капитала и объемом страховых операций.

5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам заниматься операциями по новым видам страхования.

6. Оказание страховщикам различных услуг, необходимых для повышения эффективности их деятельности.

Договор перестрахования – соглашение о перестраховании, заключенное путем составления одного документа, подписанного Сторонами путем акцепта оферты или путем обмена документами, содержащими соглашение Сторон по всем существенным условиям, посредством почтовой, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от соответствующей Стороны.

По форме передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений страховщика и перестрахователя перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), и факультативно-облигаторные и пуловые. Характерными чертами факультативного перестрахования являются:

1) полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами как по передаче, так и по приему рисков в перестрахование;

2) индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования - перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, лишь отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты;

3) разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;

4) заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договора прямого страхования).

Факультативное перестрахование дает возможность перестраховщикам получить полную информацию о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора, но им сложнее сформировать стабильный страховой портфель.

Преимуществами данной формы для цедента является возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости .

Небольшим страховым организациям факультативное перестрахование позволяет заключать договоры страхования в отношении сложных (с точки зрения оценки страхового риска) объектов с высокими страховыми суммами, используя возможности перестраховщика оценить риск и перестраховать договор. Поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Еще одним недостатком факультативного перестрахования являются достаточно высокие расходы на заключение данных договоров. Цедент вынужден предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну перестрахователя.

Суть облигаторного (договорного) перестрахования состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере страховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. Перестраховщик несет обязанность принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента, соответствующие условиям заключенного договора перестрахования. Таким образом, в отличие от факультативного перестрахования, договорные отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.

Преимущества данной формы состоят в следующем. Страховщик получает гарантию того, что все заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестраховщиком, будут автоматически перестрахованы. Исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок происходит автоматически, если ни одна из сторон не заявит о желании расторгнуть его. Все это приводит к снижению накладных расходов по перестрахованию, к отсутствию необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны страховщика . Перестраховщику облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно больщого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

• пропорциональное перестрахование (ПП);

• непропорциональное перестрахование (НПП). Основные виды договоров пропорционального перестрахования:

• квотный или долевой;

• эксцедентный или лимитный;

• квотно-эксцедентный или смешанный.

Кроме этих видов договоров иногда применяются их модификации, которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или приоритетные, передачи и др.

Наиболее простой вид пропорционального перестрахования – договор квотный, или долевой. Согласно его условиям перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных перестрахований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия (страховой взнос), а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им при наступлении страхового случая страховые убытки. Таким образом, при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле. Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость перестрахования всех, даже небольших рисов, не представляющих для страховщика опасности .

В механизме перестрахования по эксцедентному договору определяющим фактором является «собственное удержание»., которое представляет собой определенный уровень удержания страховой суммы в пределах которой перестрахователь удерживает на своей ответственности только определенную часть страхуемых рисков, а остальное передает страховщику. Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называется эксцедентом. Процент перестрахования – это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком по перестраховочным платежам и страховой выплате.

Договор эксцедентного страхователя является для страхователя более выгодным по сравнению с квотным, так как обеспечивает максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных видов. Портфель данного вида страхования престраховывается квотно, а сумма страхования рисков сверх установленной квоты подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности перестархователя и перестраховщика по убытку. В непропорциональном страховании отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховой суммы. Платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, она определяется в соответствии с долей убытка. Назначение непропорционального перестрахования – обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке. Перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре уровня, превышение подлежит оплате перестраховщиком, для которого устанавливается верхняя граница ответственности. Лимит ответственности перестрахователя называются удержанием в убытке, либо приоритетом, либо франшизой .

Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых организаций от крупных (катастрофических) убытков. По его условиям перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную в договоре страховую сумму. В то же время ответственность перестраховщиков сверх этой суммы также ограничивается определенным лимитом. Договор эксцедента убыточности, или «стоп лосе» (stop loss), предназначен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю ответственности, то есть цель договора – не гарантия прибыли перестрахователю, а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

Договор эксцедента убыточности предназначен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю ответственности, т. е. цель договора – не гарантия прибыли «перестрахователю», а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

Кроме основных, базисных договоров эксцедента убытка и эксцедента убыточности в страховой практике встречается ряд других видов, которые представляют собой, как правило, видоизмененные или комбинированные формы основных договоров: «действующий ковер», «катастрофический ковер», «перестрахование наибольших требований» .

Активное перестрахование заключается в передаче, пассивное – в приеме риска. На практике активное и пассивное перестрахование часто проводится одним и тем же страховым обществом одновременно, то есть оно выступает в трех лицах: страховщика, перестрахователя и перестраховщика, в зависимости от видов страхования. Интерес, переданный в перестрахование, в международной практике носит название алимента, а полученный – контралимента.

Таким образом, перестрахование − вторичное перераспределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски, часть ответственности по ним исходя из своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации // «Российская газета», № 237, 25.12.1993.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации, Часть первая // «Собрание законодательства РФ», 05.12.1994, № 32, ст. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации, Часть вторая // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, № 5, ст. 410.

4.Федеральный закон от 23 июля 2013 г. N 234-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации""// Российская газета - Федеральный выпуск №6139 (163) от 26.07.2013 г.

5. Федеральный закон от 23.06.1999 № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» // «Российская газета», № 120, 29.06.1999 г.

Литература

6. Абрамов, В. Ю. Перестрахование как разновидность страхования. Особенности заключения договоров перестрахования / В. Ю. Абрамов // Юридическая и правовая работа в страховании. – 2015. – № 3. – С. 7–11.

7. Белова Е.В. Страхование. Учебно-методическое пособие. – Н. Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2015. – 26 с.

8. Белых В. С. Страховое право. / В. С. Белых., И. В. Кривошеев – М. : Норма, 2015. – 352 с.

9. Брагинский М. И. Договор страхования. — М., 2015, с. 167

10. Брагинский М. И. Договорное право, книга первая. Общие положения. / М. И. Брагинский., В. В. Витрянский. – М. : Статут, 2016. – 780 с.

11. Варламов Д. В. Обязанности раскрытия информации сторонами договора перестрахования по российскому праву // Страховое право. – 2015. – № 1. – С. 50.

12. Гатин А. М. Гражданское право / А. М. Гатин. – М. : Дашков и К, 2015. – 384 с.

13. Гражданское и торговое право капиталистических стран: Учебник / Отв.ред. Е.А. Васильев,— М., 2015 г., с.99

14. Гришин Георгий. Не все ладно в перестраховочном королевстве... — Лондон, 2014, с. 21.

15. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2015.

16. Гомелля В. Б. Страхование: учебное пособие. / В. Б. Гомелля. – М. : Маркет ДС, 2017. – 512 с.

17. Зарипов И.И. Проблемы правового регулирования перестрахования в Российской Федерации [Текст] / И.И. Зарипов // Финансовое право.-2015.- №9.–С.35-38.

18. Зарипов И.И Договор перестрахования: понятие, формы, виды [Текст] / И.И. Зарипов // Правосудие в Поволжье.-2015.-№5.-С.113-120.

19. Исаев, Н. О. Правовое регулирование договора перестрахования: проблемы теории и практики : дис. ... канд. юрид. наук / Н. О. Исаев. – М., 2006. – 187 с.

20. Клоченко, Л. О договоре перестрахования / Л. Клоченко, П. Мюллер // Страховое дело. – 1996. – № 1. – С. 4–11

21. Никитенков Л.К., Осипов В.И. Имущественное страхование: Учебно-практическое пособие/ Под ред. проф. Л.К. Никитенкова. – М.: «Экзамен», 2017.

22. Никулина Н.Н., Эриашвили Н.Д. Страховой менеджмент. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016.

23. Страхование: Учебник для вузов / Под ред. Ю.И. Ахвелдиани, Н.Д. Эриашвили. 5-е издание. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. − 702 с.

24. Турбина, К. Е. Перестрахование: вид страхования или особый род финансовой гарантии / К. Е. Турбина // Финансовая газета. – 2015. – № 26. – С. 2.