В работе составлен начальный баланс, используя форму № 1 по ОКУД 0710001 Бухгалтерский баланс, определена корреспонденция счетов по каждой хозяйственной операции и отражены их в журнале регистрации хозяйственных операций, используя данные об остатках средств ЗАО «Лада» на начало отчетного периода, а также плана счетов бухгалтерского учета открыты синтетические и аналитические счета, разнесены операции по счетам в соответствии с корреспонденцией, указанной в журнале, подсчитаны итоги по оборотам и выведены остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету, составлены оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета: сверены обороты и остатки по аналитическим счетам с такими же показателями в оборотной ведомости по соответствующим синтетическим счетам, составлен баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета. Учебное заведение -НГТУ, вариант 4
Исходные данные для выполнения задания
Остатки по синтетическим счетам на 01.02.20_г.
|
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
|
Основные средства (01) |
110 000 |
|
Амортизация основных средств (02) |
15 000 |
|
Материалы (10) |
3 500 |
|
Основное производство (20) |
21 500 |
|
Касса (50) |
6 600 |
|
Расчетный счет (51) |
39 000 |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) |
3 700 |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
2 700 |
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) |
2 600 |
|
Расчеты по налогам и сборам (68) |
1 600 |
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) |
10 000 |
|
Уставный капитал (80) |
88 300 |
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) |
13 700 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
45 000 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (99) |
5 400 |
Остатки на аналитических счетах к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
|
ОАО «Энергосбыт» |
1 800 |
|
ЗАО «Горводоканал» |
4 000 |
|
ООО «Машкомплект» |
4 200 |
|
Итого |
10 000 |
Необходимо:
1. Используя данные об остатках на счетах ЗАО «Лада» составить начальный баланс, используя форму № 1 по ОКУД 0710001 Бухгалтерский баланс.
2. Определить корреспонденция счетов по каждой хозяйственной операции и отразить их в журнале регистрации хозяйственных операций.
3. Используя данные об остатках средств ЗАО «Лада» на начало отчетного периода, а также плана счетов бухгалтерского учета открыть синтетические и аналитические счета. Разнести операции по счетам в соответствии с корреспонденцией, указанной в журнале. При разноске операций по счетам ставить порядковый номер каждой операции, который соответствует номеру в журнале: делать записи на тех аналитических счетах, открытие которых предусмотрено заданием. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
4. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета: сверить обороты и остатки по аналитическим счетам с такими же показателями в оборотной ведомости по соответствующим синтетическим счетам.
5. Составить баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета.
