Исходные данные для выполнения задания:
Остатки по синтетическим счетам на 01.02.20_г.
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
|
Основные средства (01)
|
120 000
|
|
Амортизация основных средств (02)
|
16 000
|
|
Материалы (10)
|
3 700
|
|
Основное производство (20)
|
11 300
|
|
Касса (50)
|
5 450
|
|
Расчетный счет (51)
|
46 000
|
|
Расчеты с покупателями и заказчиками (62)
|
4 000
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
|
4 500
|
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)
|
2 700
|
|
Расчеты по налогам и сборам (68)
|
1 500
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)
|
600
|
|
Уставный капитал (80)
|
91 350
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)
|
19 000
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
|
50 000
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (99)
|
4 800
|
Остатки на аналитических счетах к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
2
|
|
ОАО «Энергосбыт»
|
100
|
|
ЗАО «Горводоканал»
|
280
|
|
ООО «Машкомплект»
|
220
|
|
Итого
|
600
|
Необходимо:
1. Используя данные об остатках на счетах ЗАО «Лада» составить начальный баланс, используя форму № 1 по ОКУД 0710001 Бухгалтерский баланс.
2. Определить корреспонденция счетов по каждой хозяйственной операции и отразить их в журнале регистрации хозяйственных операций.
3. Используя данные об остатках средств ЗАО «Лада» на начало отчетного периода, а также плана счетов бухгалтерского учета открыть синтетические и аналитические счета. Разнести операции по счетам в соответствии с корреспонденцией, указанной в журнале. При разноске операций по счетам ставить порядковый номер каждой операции, который соответствует номеру в журнале: делать записи на тех аналитических счетах, открытие которых предусмотрено заданием. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
4. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета: сверить обороты и остатки по аналитическим счетам с такими же показателями в оборотной ведомости по соответствующим синтетическим счетам.
5. Составить баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета.
Список использованных источников
1. О бухгалтерском учете [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс».
2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации [Электронный ресурс]: приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н // СПС «КонсультантПлюс».
3. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утверждено Приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н // СПС «КонсультантПлюс».
4. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению [Электронный ресурс]: приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н // СПС «КонсультантПлюс».
5. Алборов Р.А. Принципы и основы бухгалтерского учета: учеб. пособие / Р. А. Алборов . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2009. – 343 с.
6. Керимов В. Бухгалтерский управленческий учет: учебник / В. Э Керимов. – 5-е изд., изм. и доп. – М.: Дашков и К, 2011. – 458 с.
7. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: учебник / Н. П. Кондраков. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 591 с.
8. Патров В. В. Бухгалтерский учет: учебник / В. В. Патров, В. А. Быков. – М.: МЦФЭР, 2009. – 415 с.
