ВКР Повышение уровня финансового состояния организации на примере ОАО «Сбербанк России»

В настоящее время коммерческие банки вынуждены организовывать свою работу в достаточно сложных обстоятельствах. В мире происходит множество противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых экономических и политических процессов, и большинство банков оказываются в самых эпицентрах этих процессов.

Актуальность темы исследования заключается в том, что коммерческий банк является специфическим финансовым институтом, который работает в большинстве своем со средствами вкладчиков, в связи с этим он является ответственным за денежные средства, которые ему доверили. Каждый вкладчик хочет быть уверенным в сохранности своих вложений, для этого ему перед размещением своих средств в банк необходимо иметь информацию о финансовой устойчивости коммерческой организации, ее надежности. Для подтверждения устойчивости и надежности банк должен постоянно оценивать свое финансовое состояние на предмет своевременного выявления и предотвращения неких отклонений, которые в будущем могут нанести непоправимый ущерб его клиентам. Иными словами, результаты, полученные в ходе оценки своего финансового состояния, являются для коммерческого банка гарантом непрерывности и эффективности деятельности. Также банку необходимо оценивать свое финансовое состояние для прогнозирования позиций на рынке капитала и темпов своего развития.

Целью выпускной квалификационной работы является оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк» России и разработка предложений по ее повышению.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты финансового состояния коммерческого банка;

- оценить финансовое состояние ОАО «Сбербанк России»;

- наметить пути повышения уровня финансового состояния ОАО «Сбербанк России».

В качестве предмета исследования выступает финансовое состояние коммерческого банка.

Под объектом подразумевается вся финансовая деятельность ОАО «Сбербанк» России.

Теоретической базой при написании выпускной квалификационной работы выступили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области разработок методик оценок финансового состояния коммерческих банков, такие как О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, Р. Брейли, Р. Дженкинс.

Если говорить о методологической базе исследования, то наиболее важными составляющими являются отечественные и зарубежные методы оценки финансового состояния банков. Например, методика ЦБ РФ по оценке экономического положения банков, обязательная для применения в любом коммерческом банке страны, внутренняя методика ОАО «Сбербанк» России, альтернативные методики – методика В.С. Кромонова, CAMEL(S), методика по вычислению вероятности банкротства банка.

Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

1 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 19.03.2015) "О банках и банковской деятельности"// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

2 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.10.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

3 "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

4 Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 19.03.2015) "Об оценке экономического положения банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11755) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

5 Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 11.03.2015) "О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 N 33367) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

6 Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 01.09.2015) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

7 Банковское дело. Управление и технологии: учебник / Под ред. А. М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 671 с.

8 Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? - М.: Банки и биржи, 2014. – 192 с.

9 Буздалин А.В. Надежность банка: От формализации к оценке.- М.: Издательство: Либроком, 2012. – 192 с.

10 Буздалин А.В Стратегическая надежность банка // Банковское дело. - 2005. - № 11.- С.2-7.

11 Буздалин А.В., Нестеренко О.Б. Инструментарий банковского анализа. Проблемы, требования, решения // Банковское дело. - 2015.- №4.- С.36-37.

12 Волошин И.В. Рейтинг банков развивающихся рынков // Бизнес и Банки. - 2013. - №29-30 (559-560). - С.4.

13 Галикеев Р. Финансовая устойчивость банка и методы рейтинговой оценки // Финансист. – 2014. - № 2. - С. 47-53.

14 Годжаева Э.С. Способы и механизм повышения надежности российских банков / Э.С. Годжаева // Финансы и кредит. – 2012. – № 18. – С. 74–79.

15 Готовчиков И. Ф. Еще раз о надежности коммерческих банков // Бизнес и Банки. - 2014.- №31(613). - С.10-11.

16 Губина О.В., Матвеева М.А. Сравнительная характеристика современных методов и моделей прогнозирования банкротства организации. //Научные записки Орел ГИЭТ. –№1(3). – 2014. –С.5-6

17 Гусева А.Е. Методика оценки банковской ликвидности/// Бизнес и Банки. - 2011. - №51-52(529-530). – C. 8 – 10.

18 Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Варламова М.А., Ермасова Н.Б., Варламова Т.П. – М.: РИОР, 2013. – 128 с.

19 Диченко М. Определение текущей ликвидности банка // Экономика и жизнь.- 2014. - №13. - С4.

20 Захаръян А.Г. Обеспечение комплексной устойчивости коммерческого банка // Автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук. - Ростов-на-Дону, 2005. – 33 c.

21 Иванов Л.И., Иванов АЛ. Рейтинг инвестиционной привлекательности коммерческих банков // Бухгалтерский учет.- 2012.- №2.- С. 12-15.

22 Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. - 2013. - №2. - С.45-48.

23 Капустин С.Н. Надёжен ли ваш банк? // Финансы и кредит. - 2013. - №24. - C. 18-23.

24 Касютин А.Е. О понятиях надежности и устойчивости коммерческого банка / А.Е. Касютин // Фундаментальные исследования. - 2015. - №4. – С. 76 – 78.

25 Комиссаров О.П., Яшин С.Н. Оценка риска показателей системы мониторинга устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит. - 2012. - №24. - C.2-8.

26 Котляров М.А. Рыночная капитализация как инструмент повышения устойчивости российских банков // Финансы и кредит. - 2013. - №28. - C.6-9.

27 Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / под ред. проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2014. – 360 с.

28 Моисеев С. Регулирование деятельности рейтинговых агентств на национальном рынке // Вопросы экономики. – 2013. - №2. – С. 39 – 50.

29 Рабинович И. В. Оценка международной конкурентоспособности банка / И. В. Рабинович // Деньги и кредит. – 2012. – № 9. – С. 17 – 25.

30 Сагалов М.М. Оценка надёжности банка в условиях финансовой глобализации // Автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук. – М., 2006. – 30 c.

31 Сорокина И.Н. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.bankir.ru.

32 Сорокина И.Н. Основы банковской аналитики [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.bankir.ru.

33 Тимофеева З.А. Практика оценки Банком России финансовой устойчивости коммерческих банков: особенности и недостатки// Финансы и кредит. - 2015. - №14(104). - С.54-59.

34 Ушвицкий Л.И., Малеева A.B., Мануйленко В.В. К вопросу совершенствования методики оценки достаточности собственных средств (капитала) коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2013. - №1. - C.2-8.

35 Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки / Г. Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 168 с.

36 Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит. - 2008. - №19(109). - С.8-17.

37 Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 255 с.