Введение
1. Теоретико-методические подходы к оценке рисков в деятельности финансово-кредитных институтов
1.1. Виды деятельности финансово-кредитных институтов
1.2. Понятие, суть и особенности оценки рисков финансово-кредитных институтов
2. Оценка рисков ОАО «-», как основа для эффективного управления ими
2.1. Система оценки кредитных рисков и управление ими
2.2. Виды оценок рисков
- Рекомендации по совершенствованию оценки кредитных рисков
Заключение
Список использованных источников
Приложения
В начале 1990-х гг. банковская система, как и вся экономика России, претерпела радикальные изменения. Вступление России на путь рыночных преобразований повлекло необходимость реформирования всех отечественных финансовых институтов, в первую очередь банковской сферы. Одним из ключевых аспектов проведения реформы стало создание новой системы правового регулирования экономических отношений в целом и финансово-кредитных отношений в частности.
Современная модель организации банковского дела - это своего рода дуальная структура, представляющая, с одной стороны, интересы всего общества, с другой - частные интересы коммерческих банков и их клиентов. Соотношение между этими интересами зависит от многих факторов, прежде всего от особенностей этапа и характера развития общества. Это вполне закономерно, поскольку каждой конкретной экономической обстановке соответствует свое сочетание административных и рыночных форм экономического устройства. Вместе с тем нельзя недооценивать влияние политических факторов, определяющих соотношение частного и публичного интересов во всех сферах общественной жизни. Смена политических приоритетов всегда влечет изменения в социально-экономической сфере, наполняя понятия «частный» и «публичный» разным содержанием.
В советский период частный интерес был полностью подчинен государству, в котором человек рассматривался как средство достижения государственных целей. Публичный интерес был представлен исключительно государственными интересами, которые выражали потребности не каждого члена общества, а узкой части общества, представленной «партийной верхушкой», видевшей единственно правильный путь развития в жестких методах управления при абсолютном огосударствлении собственности.
Отказ от тоталитарной модели управления финансами порождает принципиально иные потребности и предъявляет новые требования к структуре и функционированию финансово-кредитной системы страны.
Причина выбора данной темы курсовой обусловлена необходимостью понимания для будущего специалиста основ риск-менеджмента в банковской сфере. Она значима для автора и для общества в целом тем, что финансово-кредитные институты (наряду с уровнем экономического развития) составляют фундамент безопасности национальной экономики.
Целью работы является анализ принимаемых банком рисков, а также оценка применяемых методов по управлению ими.
Для достижения цели в дипломной работе решаются следующие задачи:
1. Охарактеризованы виды деятельности финансово-кредитных институтов.
2. Рассмотрены сущность и особенности оценки рисков финансово-кредитных институтов.
- Определена система оценки кредитных рисков и управление ими.
- Охарактеризованы виды оценок рисков.
- Предложены рекомендации по совершенствованию оценки кредитных рисков.
Прикладная значимость работы определяется результатом исследования, подтверждающим, что качество оценки принимаемых банком рисков является основой для эффективного управления ими.
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ РИСКОВ
В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ИНСТИТУТОВ
1.1. Виды деятельности финансово-кредитных институтов
Как указывается в изученной литературе[1], функционирование субъектов цивилизованного рынка банковских услуг всегда ограничено рамками, устанавливаемыми государством посредством их регулирования.
Финансово-кредитные институты работают с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов и в связи с этим разрабатывает политику управления своими ресурсами, привлеченными ресурсами, предоставленными кредитными средствами
Это означает, что финансово-кредитные институты осуществляют все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезного анализа при выборе источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.
В рамках этого же принципа прогнозируется объем привлекаемых и кредитных ресурсов. Так если Банк привлекает в основном краткосрочные депозиты, то кредиты также должны предоставляться на короткие сроки в подавляющем большинстве. В тоже время если Банк имеет большой размер кредитов с высоким уровнем риска - уровень его ликвидности очень снижается.
Банковские операции - это операции, которые могут осуществлять исключительно банки и другие кредитные организации.
Услуга банка - это средство удовлетворения потребности клиентов
Предоставление банковских услуг - это основная деятельность любого банка. Для того, чтобы получить прибыль, банковское учреждение должно создать свою услугу, необходимую клиенту, определить ее цену, выйти с ней на рынок и реализовать ее.
К банковским операциям относятся[2]:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение указанных выше средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий.
Деятельность банка в создании и реализации услуг на любом из перечисленных на рис. 1 сегментов банковского рынка во многом определяется операциями.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.
