Оценка финансового состояния организации (на примере ПАО «РОСБАНК»)

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что в современных условиях коммерческий банк играет ведущую роль в глобальной системе финансового посредничества и является образующей единицей всей банковской системы (если в системе одно звено работает неэффективно или неправильно, то это несет последствия для всей системы).

Для того, чтобы это звено работало бесперебойно и продуктивно, необходим высокий уровень корпоративного управления, который, в свою очередь, обеспечивается посредством использования экономического анализа состояния банка.

Финансовый анализ состояния банка позволяет адекватно оценить деятельность банка, выявить недостатки в его работе или неиспользованные ресурсы. Отсутствие навыков адекватной оценки собственного финансового состояния приводит к тому, что принимаемые решения по его улучшению могут не только не оказать положительного эффекта, но и навредить кредитной организации, что окажет отрицательное влияние на банковскую систему в целом.

Следовательно, знание методов финансового анализа, способность оценки результатов анализа, умение разработать соответствующие мероприятия по улучшению финансового состояния коммерческого банка, стали необходимой предпосылкой эффективного управления финансового учреждения, а, следовательно, и повышения показателей для всей банковской системы страны.

Цель исследования – анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «РОСБАНК» и разработка предложений по ее совершенствованию.

 Необходимость достижения поставленной цели обусловила выбор задач исследования:

– изучить показатели и факторы, определяющие финансовое состояние банка;

–– дать организационно–экономическую характеристику ПАО «РОСБАНК»;

– провести анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности ПАО «РОСБАНК»;

–оценить результаты финансово–хозяйственной деятельности ПАО «РОСБАНК»;

– предложить мероприятия по улучшению финансового состояния в ПАО «РОСБАНК»;

– определить экономическую эффективность предлагаемых мероприятий.

Объект исследования – финансово-хозяйственная деятельность ПАО «РОСБАНК».

Предмет исследования – методика анализа финансового состояния коммерческого банка.

Теоретическая база исследования – труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области разработок методик оценки финансового состояния коммерческих банков, статьи периодических изданий, материалы монографий, диссертационных исследований, статьи глобальной сети Интернет.

Проблемы управления финансовым состоянием банка рассматриваются такими авторами как: О.И. Лаврушин, А.Е. Дворецкая, Е.Ф. Жуков, Я.А. Клаас, Т.М. Костерина, С.А. Чернецов и другими. Основы анализа финансового состояния кредитной организации изучались Р.Р. Бекбулатовым, Д.Р. Григорьевой, Г. А. Гареевой, Д.М. Лысановым, М.В. Петровской, И.В. Сухановым и др.

Методологическая база исследования включает методику ЦБ РФ по оценке экономического состояния банков, обязательная для применения в любом коммерческом банке страны, статистические методики.

Информационная база включает аналитическую отчетность, публикуемую на официальном сайте ПАО «РОСБАНК», внутренняя документация Банка, нормативно-правовые акты Российской Федерации, согласно которым коммерческие банки осуществляют всю свою деятельность.

В работе были использованы такие методы исследования, как: анализ предоставленных документов, аналитический метод изучения публикаций и статей, использование различных сравнительно–показательных способов оценки экономической деятельности организации, сравнительный анализ, методы индукции и дедукции, обобщения, группировки и абстрагирования.

1. Конституция Российской Федерации при нята все народным голосованием 12.12.1993 г. (последняя ре дакция) // Собрание за конодательства РФ. 2014. № 31. Ст. 4398
2. Федеральный за кон «О банк ах и банк овской де ятельности» от 12.1990г. № 395–1–ФЗ (ред. от  27.12.2019) // СПС «КонсультантПлюс»
3. Положение ЦБ РФ от 02.2003г. № 215–П «О методике определения собственных сред ств (капитала) кред итных орган изаций» (ред. от  30.06.2020) // СПС «КонсультантПлюс»
4. Положение ЦБ РФ от 03.2004г. № 254–П «О по рядке форм ирования кред итными орган изациями ре зервов на  во зможные потери по  ссудам, по  ссудной и при равненной к не й за долженности» (ред. от  16.10.2019) // СПС «КонсультантПлюс»
5. Инструкция ЦБ РФ от 01.2004г. № 110–И «Об об язательных норм ативах банк ов» (ред. от  03.08.2020) // СПС «КонсультантПлюс»

Специальная и учебная литература

6. Аврахова, Ю.В. Методика анал иза акт ивных операций коммерческого банк а / Ю.В. Аврахова // Наука, об разование и культ ура. – 2017. – № 1 (16). – С. 25–27.
7. Банковское де ло: Учебник / Под ре д. Коробовой Г.Г. – М.: Магистр, 2018. – 480 c.
8. Банковская сис тема в со временной эконом ике: учебное по собие / коллектив авто ров по д ре д. про ф. О.И. Лаврушина. – 2–е из д., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 408 с.
9. Варламова, М.А. Деньги, кред ит, банк и: Учебное по собие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. – М.: Риор, 2018. – 144 c.
10. Васильева, А.С. Особенности по требительского кред итования в России в со временных усл овиях / А.С. Васильева, П.А. Васильев // Банковское де ло. – 2016 – № 39. – С. 27–30.
11. Вихарева, Е.В. Оценка капитал а коммерческого банк а в со временныхусловиях / Е.В. Вихарева // Приднепровский на учный вес тник. – 2016. –№ 9. – С. 139–142.
12. Дворецкая, А.Е. Деньги, кред ит, банк и / А.Е. Дворецкая. – М.: Юрайт, 2019. – 480 c.
13. Жуков, Е.Ф. Банковское за конодательство: Учебник / Е.Ф. Жуков. – М.: Вузовский учебник, 2017. – 245 c.
14. Звонова, Е.А. Деньги, кред ит, банк и: учебник и прак тикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 455 c.
15. Казимагомедов, А.А. Банковское де ло: орган изация де ятельности цен трального банк а и коммерческого банк а, не банковских орган изаций: Учебник / А.А. Казимагомедов. – М.: Инфра–М, 2016. – 176 c.
16. Клаас, Я.А. Исследование терминологической сущн ости финансов ой устойчивости коммерческого банк а / Я.А. Клаас // Финансы и кред ит. – 2017. – Т. 23, № 36. – С. 2159–2173.
17. Коновалова, К.Ю. Вопросы со временных теоретических аспектов сис темы управления рис ками в коммерческом банк е / К.Ю. Коновалова // Научные из вестия. – 2017. – № 7. – С. 27–36.
18. Костерина, Т.М. Банковское де ло: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2016. – 332 c.
19. Кривошапова, С.В. Оценка кред итного по тенциала банк ов России / С.В. Кривошапова, И.Д. Саласкина, Е.Ю. Зайцева // Карельский на учный журнал. – 2017. – Т. 6. – № 2 (19). – С. 131–135.
20. Курилова, А.А. Управление кред итным рис ком коммерческого банк а / А.А. Курилова, Т.В. Полтева // Карельский на учный журнал. – 2016. – Т. 5. – № 4 (17). – С. 188–191.
21. Ларина, О.И. Банковское де ло. Практикум: Учебное по собие / О.И. Ларина. – М.: Юрайт, 2016. – 251 c.
22. Муртазин, Р.Т. Финансовая устойчивость банк а и управлениебанковскими операциями / Р.Т. Муртазин // Актуальные про блемыгуманитарных и естественных на ук. – 2016. – № 6 – 2. – С. 77–86.
23. Овчинникова, О.П. Диверсификация де ятельности коммерческого банк а как факт ор об еспечения устойчивости / О.П. Овчинникова, Н.Э. Овчинникова // Финансы и кред ит. – 2017. – № 4 (724). – С. 341.
24. Рабаданова, Д.А. Анализ динамики и структур ы акт ивных операций коммерческого банк а / Д.А. Рабаданова // Экономика и бизнес : теория и прак тика. – 2019. – № 56. – С. 161–164.
25. Радионов, А.С. Методика анал иза кред итного по ртфеля банк а всоответствии с целями кред итной по литики / А.С. Радионов // Московский эконом ический журнал. – 2016. – № 3. – С. 45–46.
26. Ровенский Ю.А. Социально–экономические про блемы, снижающие финансов ую устойчивость рос сийских кред итных орган изаций / Ю.А. Ровенский, Н.Н. Наточеева, В.М. Полетаева // Деньги и кред ит. – 2017. –№ 2. – С. 69–74.
27. Чернецов, С.А. Деньги, кред ит, банк и: Учебное по собие / С.А. Чернецов. – М.: Магистр, 2017. – 352 c.
28. Шакимова, Г.З. Оценка эффективно сти де ятельности коммерческогобанка / Г.З. Шакимова, Е.В. Полякова // Научный диалог: финансы и кред ит. – 2017. – № 8. – С. 25–27.
29. Ягупова, Е.А. О роли акт ивных операций рос сийских коммерческих банк ов / Е.А. Ягупова, Ю.В. Аврахова // Инновационная на ука. – 2017. – № 2–1. – С. 254–256.

Интернет–источники

30. Официальный сайт ПАО «РОСБАНК».