Введение
Глава 1. Ликвидность коммерческого банка, её показатели
1.1. Теоретические аспекты ликвидности коммерческого банка
1.2. Влияние различных факторов на состояние банковской ликвидности
Глава 2. Практика управления ликвидностью коммерческого банка
2.1. Анализ структуры активных и пассивных операций коммерческого банка
2.2. Соблюдение коммерческим банком экономических нормативов ликвидности
Глава 3. Перспективы управления ликвидностью коммерческого банка
3.1. Повышение ликвидности коммерческого банка путем управления активами и пассивами
3.2. Резервы повышения ликвидности коммерческого банка путем управления качеством кредитного портфеля
Заключение
Литература
Общая социально-экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. В 2010 г. разразился один из самых значительных кризисов в банковской системе России, названный позднее кризисом банковской ликвидности, последствия которого будут ощущаться еще довольно долго, поскольку факторы, его вызвавшие, по существу не были преодолены, и кризис приобрел скрытую форму. Поддержание стабильности банковской системы в целом и каждого отдельного банка в частности – это задача, которая лежит не только в плоскости финансово-кредитной сферы, а напрямую связана с экономической, политической и социальной ситуацией в стране.
Коммерческие банки, являясь составной частью банковской системы, испытывают на себе весь спектр воздействия как общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-кредитного регулирования. Поэтому проблема защиты банковской системы от финансового краха носит общенациональный характер и является особо значимой и актуальной в современных условиях функционирования российской экономики. Расширение сети банковских учреждений и спектра, осуществляемых ими операций, во главу угла ставит вопрос о надежности коммерческих банков, понимаемое как состояние, складывающееся под воздействием многочисленных и противоречивых факторов и проявляющееся в способности банка избегать ситуаций, приводящих к банкротству. Надежность характеризуется широким диапазоном показателей, определяющим из которых является ликвидность банка, как его способность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.
На уровне отдельного банка проблема сохранения ликвидности - вопрос обеспечения способности банка к устойчивому, стабильному функционированию в жестких условиях рынка, проблема самосохранения банка.
В силу непредсказуемости многих параметров рынка, банки могут оказаться в ситуации неплатежеспособности, выход из которой подчас невозможен, как из-за дефицита внутренних ресурсов коммерческого банка, так и из-за отсутствия денежных средств на кредитных рынках. Единственной силой, способной предотвратить возможную цепь банкротств, а также защитить вкладчиков от финансовых потерь, является государство в лице Центрального банка. Являясь кредитором последней инстанции, Центральный банк Российской Федерации (Банк России) осуществляет функции надзора и регулирования деятельности коммерческих банков путем выдачи и отзыва лицензий на право проведения банковских операций, установления экономических нормативов деятельности коммерческих банков, анализа предоставляемой финансовой отчетности, издания обязательных к исполнению инструкций и других нормативных документов.
В теории банковского дела тема сохранения ликвидности банка является одной из самых актуальных. Существуют многочисленные исследования на эту тему, где предлагаются различные подходы к пониманию сути банковской ликвидности, анализируются факторы, обуславливающие ее динамику.
В силу своего исторического развития Россия не смогла внести свой вклад в разработку теоретических и практических аспектов проблемы сохранения банковской ликвидности. Это было обусловлено тем, что в условиях административно-командной системы управления экономикой кредитные отношения носили формальный характер. Неограниченная монополия государства в лице Госбанка СССР на кредитные ресурсы, аккумулируемые в общегосударственный ссудный фонд и распределяемые централизованно, означала, что по всем обязательствам заемщиков, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. Безграничная платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию ликвидности. Появление элементов рыночных отношений, сопровождаемое изменением форм собственности, принятием законодательных актов, регулирующих новые взаимоотношения между субъектами экономики, децентрализацией кредитных ресурсов, сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально. Проблема поддержания ликвидности стала одной из основных, которые коммерческий банк вынужден решать для сохранения себя как жизнеспособного предприятия.
Требования практики толкали российскую экономическую мысль на изучение зарубежного опыта, возможностей адаптации его в условиях российской спецификации банковского дела. В 90-х годах появилось множество публикаций, центральной проблемой в которых являлось сохранение ликвидности банка в условиях перехода к рынку.
Данная работа содержит в себе попытку обобщения теоретических разработок и практического опыта в решении данной проблемы банковской практикой Запада и возможности использования накопленного потенциала российскими коммерческими банками.
Целью исследования является: изучение сущности ликвидности и факторов ее определяющих, а также определение перспектив управления ликвидности коммерческого банка.
В работе поставлены следующие задачи:
- Рассмотреть теоретические аспекты ликвидности банка.
- Охарактеризовать состояние ликвидности коммерческого банка и структуру активных и пассивных операций.
- Наметить перспективы управления ликвидностью коммерческого банка.
Методологической основой написания работы являются: Законы,
Указы Президента, Постановления Правительства, инструкции, письма, положения, статистическая отчетность.
ГЛАВА 1. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ЕЕ ПОКАЗАТЕЛИ
1.1 Теоретические аспекты ликвидности коммерческого банка
Банковская система России – один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, в котором переход на рыночные отношения произошел наиболее быстро. За вторую половину 2000 года была практически ликвидирована система государственных специализированных банков, и к началу 2001 года в основном завершилось формирование двухуровневой банковской системы: Центральный банк – коммерческие банки /10/.
Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной с рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность осуществления инвестирования денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного использования. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.)/23/.
Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой достижение надежности и ликвидности. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны, взаимозависимы, но в то же время взаимоисключающие. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а в следствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доходность.
Понятие «ликвидности банка», действующее на современном финансовом рынке, включает: способность активов превращаться в средства платежа; способность банка расплачиваться по своим обязательствам в любой момент времени; способность банка удовлетворять потребность клиента в кредите; способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках.
Исходя из этого «ликвидность банка» - это способность банка своевременно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву /29/.
Ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято принимать как «запас» или как «поток»/19/.
С точки зрения «запаса» (остатков) ликвидность предполагает оценку активов, которые можно превратить в наличные деньги. Для подхода к ликвидности как к «запасу» характерно:
- Определение ликвидности на основе данных об остатках активов
и пассивов баланса банка на определенную дату (возможные изменения объема и структуры активов и пассивов в процессе банковской деятельности, т.е. внутри прошедшего периода, во внимание не принимаются);
- Измерение ликвидности, предполагающее оценку только тех
активов, которые можно превратить в ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату (т.е. не принимаются во внимание неликвидные средства, которые можно получить на денежном рынке и в виде притока доходов);
- Оценка ликвидности только по данным баланса, относящимся к
прошедшему периоду.
Для определения достаточности ликвидных активов надо сравнить имеющиеся запасы с потребностями. Если существует несоответствие между суммами и сроками привлечения средств и суммами и сроками их размещения, банк должен для исполнения своих обязательств изменить структуру активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся неиспользованных резервов. Ликвидность поддерживается путем равновесия в балансе между сроками и суммами высвобождения средств по активу и сроками и суммами платежей по пассиву. В рамках данного подхода можно дать следующее определение ликвидности баланса: баланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрывать срочные обязательства по пассиву.
С точки зрения динамики ликвидность анализируется как «поток», что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или возможность предотвращать ухудшение достигнутого уровня ликвидности, сохранять его за счет управления соответствующими статьями актива и пассива, т.е. привлечения дополнительных заемных средств и обеспечения притока наличных денег от операционной деятельности.
Ликвидность как «поток» позволяет учитывать информацию, не отраженную в банковском балансе и включаемую в анализ запаса ликвидных средств и потребности в них. Расширение спектра предлагаемых услуг предполагает получение дохода и понесение издержек, не отраженных в балансе, но влияющих на способность банка отвечать по своим обязательствам.
В случае характеристики ликвидности как «поток» анализ ликвидности может вестись непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводиться к анализу баланса. Появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности.
